Финансирование предприятий в условиях рынка. Чайникова Л.Н - 47 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Кредит может быть пролонгирован (продлен срок погашения банком). Решения о пролонгации при-
нимает Кредитный комитет 6 коммерческого банка.
Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки
зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их
своевременного возврата в соответствии с кредитном договором. Уровень кредитоспособности кли-
ента свидетельствует о степени индивидуального риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды
заемщику. Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспо-
собности клиента:
1) характер клиента – своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, качественность
представляемых отчетов, ответственность и компетентность руководства;
2) способность клиента – производить, реализовать продукцию, поддерживать ее конкурентоспо-
собность, тем самим поддерживать устойчивое финансовое положение предприятия (доходность, лик-
видность, рентабельность и др.), принимать меры, направленные на увеличение доходов;
3) доходность – оценка прибыли, получаемой банком при кредитовании конкретных затрат клиен-
та, в сравнении со средней нормой доходов, установленной для банка. Уровень доходов банка должен
быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой предприятием
прибыли с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финан-
совой деятельности данного предприятия и размер комиссионного вознаграждения уплачиваемого кли-
ентом банку за экономический анализ и дополнительные услуги по заключению кредитного договора и
кредитного дела;
4) целевой характер использования кредитных ресурсов, устанавливающий зависимость объекта
кредитования с достигаемой целью;
5) объем кредита – исходя из проведения клиентом производственных программ, потребности в
кредитных ресурсах, позволяющих достигнуть намеченные цели, ликвидности баланса, осуществлению
соотношения между собственными активами и заемными средствами, имеющихся у банка кредитных
ресурсов и действующих правил кредитования;
6) анализ возвратности кредита за счет: реализации материальных ценностей, осуществления целе-
вых мероприятий, предоставленных гарантий и использования залогового права.
Оценка доходности, суммы и погашения кредита возможна только на основе анализа сгруппиро-
ванных статей баланса заемщика. Группировка статей баланса осуществляется для оценки деятельности
клиента по следующим основным показателям:
− прибыльности;
− платежеспособности (ликвидности);
− оборачиваемости основных и оборотных активов;
− эффективного использования привлекаемых средств.
Для оценки работы предприятия по каждому из перечисленных показателей существует значитель-
ное количество коэффициентов.
Наиболее важными коэффициентами, характеризующими финансовое состояние заемщика, явля-
ется:
при оценке прибыльности:
1) прибыль (доход) на вложенный капитал;
2) удельный вес прибыли (дохода) в реализованной продукции;
3) прибыль (доход) на рубль себестоимости продукции;
4) соотношение уплачиваемых (фактически и планируемых) процентов к прибыли (фактической и
планируемой).
при оценке платежеспособности:
1) коэффициент абсолютной ликвидности;
2) коэффициент немедленной ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия);
3) коэффициент общей ликвидности (общий коэффициент покрытия).
при оценке оборачиваемости:
1) оборачиваемость запасов;
2) оборачиваемость дебиторской задолженности;
3) оборачиваемость отдельных (по группам) статей нормируемых активов.
при оценке привлекаемых средств:
1) коэффициент привлечения;

Страницы