Бухгалтерский учет в банках. Димитренко Н.В. - 2 стр.

                                                                              Оглавление
Методические указания.................................................................................................................................................3
Модуль 1. Общетеоретическая характеристика бухгалтерского учета в банках .....................................................4
  1.1. Основы организации бухгалтерского учета в банках ......................................................................................4
    1.1.1. Организация учетно-операционной работы в банках ...............................................................................4
    1.1.2. Структура учетно-операционного аппарата ..............................................................................................6
    1.1.3. Учетная политика банка ..............................................................................................................................7
    1.1.4. План счетов бухгалтерского учета в банках и характеристика его основных разделов........................9
    1.1.5. Синтетический и аналитический учет......................................................................................................16
  1.2. Документация и документооборот в банках...................................................................................................19
    1.2.1. Документация по операциям банков ........................................................................................................19
    1.2.2. Организация документооборота ...............................................................................................................22
    1.2.3. Внутрибанковский контроль и внутренний аудит ..................................................................................24
Модуль 2. Организация бухгалтерского учета денежных средств..........................................................................29
  2.1. Учет кассовых операций ..................................................................................................................................29
    2.1.1. Организация кассовой работы в банках...................................................................................................29
    2.1.2. Учет и документооборот по операциям с наличными деньгами ...........................................................31
    2.1.3. Вечерние кассы и инкассирование выручки............................................................................................33
    2.1.4. Аудит кассовых операций .........................................................................................................................36
  2.2. Организация и порядок учета расчетных операций.......................................................................................36
    2.2.1. Открытие расчетных счетов и ведение операций по счетам клиентов .................................................36
    2.2.2. Расчеты платежными поручениями..........................................................................................................43
    2.2.3. Расчеты чеками...........................................................................................................................................45
    2.2.4. Расчеты аккредитивами .............................................................................................................................48
    2.2.5. Другие формы расчетов.............................................................................................................................51
  2.3. Межбанковские расчеты ..................................................................................................................................54
    2.3.1. Организация межбанковских расчетов ....................................................................................................54
    2.3.2. Оформление и учет операций по корреспондентскому счету в расчетно-кассовом центре ...............56
    2.3.3. Оформление и учет операций в расчетно-кассовом центре ...................................................................57
    2.3.4. Учет и оформление расчетов между банками путем зачета (по прямым расчетам) ............................59
Модуль 3. Учет активных и пассивных операций банков........................................................................................61
  3.1. Организация и порядок учета кредитных операций ......................................................................................61
    3.1.1. Бухгалтерский учет кредитных операций................................................................................................61
    3.1.2. Порядок начисления и уплаты процентов по выданным кредитам.......................................................65
    3.1.3. Учет межбанковских кредитов .................................................................................................................66
    3.1.4. Учет просроченной задолженности по выданным кредитам и начисленным процентам...................67
    3.1.5. Учет операций по формированию резервов на возможные потери по кредитам.................................68
  3.2. Пассивные операции банка ..............................................................................................................................73
    3.2.1. Учет операций с ценными бумагами........................................................................................................73
    3.2.2. Организация и порядок учета депозитных операций .............................................................................77
  3.3. Бухгалтерский учет операций в иностранной валюте ...................................................................................81
    3.3.1. Общие положения ......................................................................................................................................81
    3.3.2. Организация и порядок учета расчетных операций в иностранной валюте .........................................84
    3.3.3. Учет кассовых операций в иностранной валюте.....................................................................................91
    3.3.4. Учет валютно-обменных операций ..........................................................................................................92
Модуль 4. Финансовые результаты и отчетность банка...........................................................................................99
  4.1. Учет финансовых результатов и использования прибыли............................................................................99
    4.1.1. Учет имущества банка ...............................................................................................................................99
    4.1.2. Учет доходов банка.................................................................................................................................. 104
    4.1.3. Учет расходов........................................................................................................................................... 106
    4.1.4. Учет прибыли и ее использования.......................................................................................................... 110
    4.1.5. Формирование и учет уставного капитала............................................................................................. 111
    4.1.6. Учет фондов и резервов банка ................................................................................................................ 114
  4.2. Банковская отчетность.................................................................................................................................... 116
    4.2.1. Бухгалтерская отчетность, ее состав и виды ......................................................................................... 116
    4.2.2. Характеристика отдельных форм отчетности ....................................................................................... 120
    4.2.3. Международные принципы бухгалтерского учета и отчетности в банках......................................... 124
Глоссарий.................................................................................................................................................................... 127
  Модуль 1 ................................................................................................................................................................. 127
  Модуль 2 ................................................................................................................................................................. 129
  Модуль 3 ................................................................................................................................................................. 129
Литература.................................................................................................................................................................. 131