ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
AND Доллар.Дата_курса=Журнал операций.Дата_курса
AND Журнал операций.Дата_о="28.03.2002"
Группируя по полю Журнал операций.Дата_о
4. Описание отчётов
Журнал учёта операций
В Журнале учёта операций (ЖУО) ПМ отражает совершённые за день торгов сделки по каждому виду операций,
причём отдельно приводится информация по операциям купли и продажи (рис. П5.4).
Рис. П5.4. Форма отчёта "Журнал учёта операций"
По результатам операций за день торгов определяются уплаченная и полученная суммы денежных средств, в данной
работе автор абстрагируется от налогов и комиссий. В отчёте должны быть показаны все совершённые за день операции (т.е.
требуется группировка данных в таблицах).
Журнал состояния портфеля
По данным ЖУО заполняется Журнал состояния портфеля (ЖСП), который отражает состояние капитала на начало и
конец дня торгов (начальный и конечный остаток) с учётом результатов операций купли/продажи, совершённых за торговый
день, а также переоценки всех активов и остатка денежных средств (рис. П5.5). При покупке акций на первичном аукционе
переоценка портфеля не производится.
Переоценка может быть сделана в зависимости от учётной политики, принятой в данной инвестиционной компании,
либо в ценах закрытия, либо по средневзвешенным ценам торгового дня.
При заполнении ЖСП на текущий день в графу "Начальный остаток" переписываются данные из журнала состояния
предыдущего дня из графы "Конечный остаток".
Начальный остаток денежных средств представляет собой сумму остатка денежных средств и дневной прибыли
(убытка) операций за предшествующий день (этот показатель приводится в ЖУО отдельной строкой).
Конечный остаток на конец текущего дня формируется на основе результатов проведённых операций переоценки акций
и остатка денежных средств. Конечный остаток показывает состояние капитала инвестора и позволяет определить наличие
прибыли (убытка) капитала, полученной в течение текущего торгового дня.
Эти показатели приводятся в ЖСП отдельной строкой.
Прибыль (убыток) капитала за день торгов определяется по формуле
,НКП
iii
−=
(1)
где
i
П
– прибыль (убыток) капитала за
i
-й день торгов;
i
К
– остаток капитала на конец
i
-го дня;
i
Н
– начальный остаток
капитала на
i
-й день торгов.
Дневная текущая доходность Д
i
рассчитывается по формуле
,%100
Т
360
Н
НК
Д ⋅
−
=
ii
ii
i
(2)
Сумма полученная (выручка), тыс. р.
Цена,
тыс. р.
Сумма
уплач.,
тыс. р.
Журнал учета операций
Дата
Акции
Куплено
Продано
Эмитент
Тип
Кол-
во,
шт.
Кол-
во,
шт.
Цена,
тыс. р.
Сумма
получ.,
тыс. р.
Ширина полей в пикселях
Итого:
Итого:
Е(2)
Е(1)
Сумма уплаченная (затраты), тыс. р.
2
1
1
2
3
4
5
6
7
8
22
3
6
7
7
6
10
1
0
