Банковский менеджмент. Программа курса, методические указания и материалы к контрольным работам. Иода Е.В. - 12 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

оборотного капитала составит:
8 Расчет оборотного капитала
Показатель, тыс. р. 1997 1998 1999
Текущие активы 6227 6228 5260
Текущие пассивы 1342 1821 954
Чистый оборотный капитал 4885 4407 4306
Таким образом, за три рассматриваемых периода текущие пассивы были покрыты текущими активами с превышением,
т.е. предприятие ликвидно. Однако в отчетном году чистый оборотный капитал уменьшился на 579 тыс. р. или 11,85 %.
Анализируя текущее финансовое положение предприятия с целью привлечения дополнительных источников
финансирования, используют и относительные показатели платежеспособности и ликвидности.
Для расчета относительных показателей ликвидности все активы и пассивы предприятия делят на группы (табл. 9).
9     , . .
Годы
Группа Статьи баланса Расчет
1997 1998 1999
А
1
Наиболее ликвидные средства с. 250 + с. 260
32 298 5
А
2
Быстро реализуемые активы с. 240
648 1570 1214
А
3
Медленно реализуемые активы с. 210 + с. 220 +
+ с. 230 + с. 270
5547 4360 4041
А
4
Трудно реализуемые активы с. 190
1909 2140 2886
Пассивы
П
1
Наиболее срочные обязательства с. 620
406 1485 883
П
2
Краткосрочные пассивы с. 610 + с. 630 +
+ с. 670
600 – –
П
3
Долгосрочные пассивы с. 590 + с. 640 +
+ с. 650 + с. 660
336 336 71
П
4
Постоянные пассивы с. 490
6794 6547 7192
   ,      .
 . 10 ,      .   1999 .   0,23     1997 .,       2,9 . 1999 .      0,73 %   1,38.     -      (0,63),         1,08,       .  ,      1997 1999 .   
(0,03 0,01, ).
10 РАСЧЕТ КОЭФФИЦИЕНТОВ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
Годы
Показатель Расчет
Оптимал
ьное
значение
1997 1998 1999
1 Коэффициент
покрытия
задолженности
(текущей ликвидности)
(А
1
+ А
3
+ А
3
)
/ (П
1
+ П
2
) > 2,0
6,19 4,19 5,96
2 Коэффициент
общей ликвидности
(А
1
+ А
2
) / (П
1
+ П
2
) > 1,0
1,37 1,25 1,38
3 Коэффициент
абсолютной
ликвидности
А
1
/ (П
1
+ П
2
) > 0,2
0,03 0,2 0,01
4 Соотношение
дебиторской и
кредиторской
задолженности
(с. 230 + с. 240) / с. 620 > 1,0
1,60 1,02 1,37
5 Коэффициент
финансово-
экономического
равновесия
(с. 490 + с. 640 + с. 650 –
– с. 460) / (с. 110 + с. 120 +
+ с. 130 + с. 150 + с. 210)
>1,0
0,63 0,91 1,08
Таким образом, можно сделать вывод о том, что ОАО "Сосновское ХПП" ликвидно ( показатели ликвидности и
платежеспособности в отчетном году превышают нормативные значения).

Страницы