Основы организации деятельности коммерческого банка. Иода Е.В - 19 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

4.1 ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И
КАССОВАЯ РАБОТА БАНКОВ
Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть слож-
ных взаимоотношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимоот-
ношений являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных тре-
бований и обязательств. Платежная система страны – неотъемлемый инструмент рыночной экономики,
через которую реализуются различные экономические возможности. Создание стройной платежной
системы в России имеет особую значимость и является одной из ключевых проблем реформирования
экономики. Реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие
перераспределительные процессы в экономике обеспечиваются на основе потока денег в наличной и
безналичной формах – денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение
стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внеш-
нем экономических оборотах страны.
Денежный оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный оборот. Сущность безна-
личного денежного оборота состоит в том, что платежи производятся путем перечисления (перевода)
денег со счета плательщика на счет получателя в учреждениях банков. Безналичный платежный
оборот должен быть преобладающим (до 90 % всего денежного оборота).
Коммерческий банк открывает и ведет банковские счета физическим и юридическим лицам, филиа-
лам юридического лица на основе договоров. Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов
клиентов как в рублях, так и в инвалюте устанавливается Банком России. Банк не вправе отказать в от-
крытии счета, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности
принять на банковское обслуживание, либо допускается законом или иными правовыми актами. Дого-
вор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. Остаток денежных средств на
счете выдается клиенту, либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после
получения соответствующего письменного заявления клиента. Расторжение договора является основа-
нием закрытия счета клиента.
Открытие банковского счета предусматривает два варианта организации отношений. Во-первых,
банк обязан принимать и зачислять на счет денежные средства (как от самого клиента, так и от третьих
лиц), которые причитаются клиенту и выдавать по требованию последнего необходимую сумму. Сред-
ства, помещенные на банковский счет клиента, следует рассматривать как вклады «до востребования»,
которые банк может использовать по своему усмотрению как кредитные ресурсы. Поэтому за остаток
на счете банк, как правило, выплачивает клиенту обусловленные договором проценты. Во-вторых, банк
обязуется выполнять поручения клиента о производстве платежей и о получении денег, предназначен-
ных клиенту.
Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о
клиенте. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права кото-
рого нарушены, может потребовать от банка возмещения причиненных убытков.
Счет в банке – важное звено взаимоотношений коммерческого банка с клиентом, а рост суммы
средств на счете нередко рассматривается как главный показатель работы предприятия.
Для расчетных операций используются разнообразные типы счетов. Среди них для обслуживания
текущей деятельности выделяются счета «до востребования». Операции по расчетному счету предпри-
ятия показывают изменение его долговых обязательств и требований и в рамках предприятия отражают
распределение и перераспределение валового национального продукта и национального дохода.
Безналичные расчеты представляют собой совокупность безналичных денежно-кредитных опера-
ций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода.
Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство, целостность ко-

Страницы