Основы организации деятельности коммерческого банка. Иода Е.В - 21 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Прием наличных денег предприятиями при расчетах с населением производится с обязательным приме-
нением контрольно-кассовых машин. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в
пределах лимитов, установленных банком, по согласованию с руководителями предприятий. Всю
денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе предприятия
обязаны сдавать в банк в порядке и сроки, согласованные с обслуживающим их банком.
Для установления лимитов остатка наличных денег в кассе, порядка и сроков сдачи выручки в банк,
предприятия вначале первого квартала представляют в банк операционный расчет на установление
предприятию лимита остатка кассы и оформление размещения по расходованию наличных денег из вы-
ручки, поступающей в его кассу. В этой заявке предприятия указывают трехмесячный объем денежных
поступлений, предполагаемый расход из выручки наличными деньгами, сумму среднедневной выручки
(исходя из рабочих дней организации), порядок и сроки сдачи выручки в банк, лимит остатка кассы, ко-
торый устанавливается исходя из особенностей деятельности предприятий и инкассации выручки. Для
предприятий, имеющих постоянную денежную выручку и обязанных сдавать ее ежедневно в конце ра-
бочего дня, лимит устанавливается в размерах, необходимых для нормальной работы с утра следующе-
го дня. Для предприятий, сдающих выручку на следующий день, размер лимита должен быть не более
среднедневной выручки. Для предприятий, не имеющих постоянной денежной выручки, лимит уста-
навливается в пределах ежедневного расхода на неотложные нужды. Все деньги сверх лимита предпри-
ятия обязаны сдавать в банк для зачисления на счета в установленном порядке и в определенные сроки.
Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций
каждое учреждение коммерческого банка имеет оборотную кассу. Все поступающие до окончания опе-
рационного дня наличные деньги должны быть оприходованы в оборотную кассу и зачислены на соот-
ветствующие счета в тот же рабочий день.
Из оборотной кассы происходит и выдача наличных денег предприятиям и организациям. При этом
каждый банк должен организовать рациональный денежный оборот, т.е. стремиться удовлетворить по-
требности по выдаче денег клиентам за счет собственных поступлений, не прибегая к кредитам ЦБ РФ.
Выполнение этой задачи осуществляется в ходе составления и исполнения коммерческими банками
квартального оперативного кассового прогноза, составляемого на основе кассовых заявок предприятий
и организаций. Кассовые заявки предприятий, организаций и учреждений имеют четыре раздела. Пока-
затели этих разделов приводятся в сопоставлении с фактическим исполнением за соответствующий
квартал прошлого года. На основании полученных от предприятий сведений и кассовых заявок коммер-
ческий банк составляет расчет кассового прогноза, в ходе исполнения которого и осуществляется кас-
совое обслуживание предприятий коммерческими банками.
Для приема и выдачи денег, других ценностей в каждом коммерческом банке имеется отдел кассо-
вых операций, в котором могут быть приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние кассы, кас-
сы для размена денег, кассы для пересчета денежной выручки. Количество касс зависит от объема и ха-
рактера деятельности банка.
Чаще всего приходные кассы принимают деньги по объявлению на взнос наличными деньгами.
Объявление состоит из трех частей: объявления, квитанции и ордера, заполняемых вносителем денег.
При взносе денег по объявлениям операционные работники проверяют правильность заполнения доку-
мента, ставят свою подпись и заносят в кассовый журнал по приходу все реквизиты по данной денеж-
ной операции. После записей в кассовый журнал операционный работник передает объявление на взнос
наличными вместе с кассовым журналом в приходную кассу. Кассир расписывается в журнале и вызы-
вает вносителя денег – клиента.
К началу каждого рабочего дня отделом денежного обращения определяется величина выплат налич-
ных денег из кассы банка. С учетом этого для совершения расходных операций заведующий кассой
выдает под отчет кассирам расходных касс необходимую сумму денег под расписку в книге учета
принятых и выданных денег. В книгу записывается сумма денег, которую заведующий кассой вы-
дает кассиру в начале рабочего дня. В конце дня в книгу заносится сумма неизрасходо-
ванных средств, которую кассир расходной кассы сдает заведующему.

Страницы