Основы организации деятельности коммерческого банка. Иода Е.В - 22 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Деньги расходной кассой выдаются в основном по денежным чекам из денежных чековых книжек.
4.2 ДЕПОЗИТНЫЕ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ ОПЕРАЦИИ
Специфика банковского учреждения, как одного из видов коммерческого предприятия, состоит в
том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных
средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентируются ЦБ РФ.
В целях увеличения оборотных средств банки ищут пути расширения ресурсного потенциала, в том
числе за счет относительно дорогого, но достаточно стабильного ресурса – сбережений населения. При-
влекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, при-
влеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем
выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей,
облигаций) и средства, заимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского
кредитования (МБК) и ссуд ЦБ РФ.
Депозит – это передача средств клиента во временное пользование банка. Он выгоден не только
вкладчику, но и банку. Множество депозитов формирует ссудный капитал, который банк затем разме-
щает на выгодных условиях в различных сферах хозяйства. Разница в процентах, выплачиваемых по
депозитам, и процентах, получаемых от заемщиков капитала, представляет собой вознаграждение банку
за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капи-
тала.
Основное требование, предъявляемое к банковским менеджерам, заключается в необходимости обеспе-
чения сочетания величин и сроков финансовых требований банка к должникам с объемами и сро-
ками его обязательств. Выполняя это условие, банки не должны использовать остатки по текущим
счетам в качестве ресурса кредитования, так как они могут быть востребованы в любой момент.
Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные ре-
зервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций
осуществляется в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых ресурсов сумма на-
личности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов
другим клиентам или другим банкам.
Условия функционирования депозитных счетов разнообразны, но при классификации счетов такого
рода учитывают источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.; однако наиболее
часто в качестве классификационных критериев выступают категория вкладчика и способ изъятия вкла-
да.
Исходя из категории вкладчиков различают депозиты: юридических лиц и физических лиц.
По форме изъятия средств депозиты подразделяются на вклады «до востребования» (обяза-
тельства, не имеющие конкретного срока); срочные обязательства (имеющие определенный срок); ус-
ловные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).
Депозиты «до востребования» представляют собой средства, которые могут быть изъяты в любой
момент без предварительного уведомления со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих,
расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использова-
нием средств. Депозиты «до востребования» предназначены для текущих расчетов. Они оформляются
договором между вкладчиком и банком. К депозитам «до востребования» следует отнести контокор-
рентные счета, представляющие собой единый счет, на котором учитываются все операции банка с кли-
ентом. Это активно-пассивный счет, объединяющий свойства расчетного и ссудного счетов. На конто-
корренте отражаются с одной стороны – ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с
другой – средства, поступающие на счет в виде выручки, переводов, возврата ссуд и прочее.
Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как знак
особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет возмож-
ность без специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенной дого-

Страницы