Основы организации деятельности коммерческого банка. Иода Е.В - 24 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

стями функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг, возможностью клиента
соблюдать условия вклада.
Счета «до востребования» используются владельцами для совершения текущих операций, характе-
ризуются нестабильностью остатка, и в силу этого отличаются низкой доходностью. По остаткам
средств на счетах «до востребования», открытых юридическим лицам, проценты могут не начисляться
вообще. В этом случае, как правило, с клиентов не взимается плата за расчетно-кассовое обслуживание.
Однако отсутствие дохода вынуждает владельцев к минимизации средств на счетах «до востребования»
и размещению излишних сумм в более доходные виды вложений. В связи с этим некоторые банки
стимулируют клиентов к поддержанию стабильных остатков на счетах «до востребования», предлагая
им либо высокие проценты на минимальный остаток средств на счете, либо выплачивают премии кли-
ентам за крупные, не снижающиеся остатки средств.
По счетам «до востребования», открытым для физических лиц, проценты устанавливаются в обяза-
тельном порядке, но доход по ним всегда существенно ниже, чем по срочным вкладам.
Определяющим фактором при установлении уровня процентной ставки по срочным вкладам явля-
ется срок, на который размещены средства: чем длиннее срок, тем выше уровень процента. Существен-
ным моментом является частота выплаты дохода: чем чаще осуществляются выплаты, тем ниже уро-
вень процентной ставки.
С целью повышения заинтересованности вкладчиков в помещении своих средств в банк использу-
ются различные способы начисления и выплаты процентов. Традиционным видом начисления дохода
являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток
вклада, и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, проис-
ходят расчет и выплата дохода по вкладу. Другим видом расчета дохода являются сложные проценты.
В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная ве-
личина присоединяется к сумме вклада. Таким образом в следующем расчетном периоде процентная
ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода, базе. Привлекательным
для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от
времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует
увеличение срока хранения средств.
Помимо гибкой процентной политики с целью поощрения привлечения средств банки должны пре-
доставить своим вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады путем создания стра-
ховых фондов и страховых резервов.
Своеобразной разновидностью срочных вкладов являются вклады, оформленные депозитными или
сберегательными сертификатами.
Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостове-
ряющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока
суммы вклада и процентов по нему.
Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим, а сберегательный сертификат –
только физическим лицам. Срок обращения депозитных сертификатов установлен в пределах одного
года, а сберегательных – в пределах трех лет. Если срок получения депозита или вклада просрочен, то
такой сертификат считается документом «до востребования» и должен быть оплачен банком по первому
требованию владельца.
Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депо-
зитным договором: благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распро-
странении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов; на вторичном
рынке сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого до-
хода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъ-
ятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.
Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты
банка, связанные с их эмиссией.

Страницы