ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
В ситуации, когда полученные результаты свидетельствуют о разнонаправленных процессах в экономи-
ке и финансах заемщика, балансовые элементы кредитоспособности классифицируют по степени
значимости и отдают предпочтение не наличию обеспечения по ссуде, а способности заемщика по-
лучать доход; не платежеспособности в момент обращения в банк за ссудой, а перспективной фи-
нансовой устойчивости заемщика. На базе анализа показателей определяют класс кредитоспособно-
сти клиента. Применяемые для этого уровни значимости показателей в разных банках не одинако-
вы. Они определяются для каждой группы заемщиков в зависимости от политики коммерческого
банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на рынке.
Условное деление заемщиков на классы может быть осуществлено на основании следующих коэф-
фициентов: коэффициента абсолютной ликвидности, коэффициента быстрой ликвидности, коэффици-
ента текущей ликвидности, коэффициента финансовой независимости (табл. 2).
Для определения кредитоспособности могут быть использованы и другие показатели, например, ко-
эффициент деловой активности, коэффициент финансовой устойчивости, коэффициент рентабельности
и другие.
Оптимальный набор показателей, наиболее объективно отражающих тенденцию финансового раз-
вития предприятия, определяется каждым коммерческим банком самостоятельно.
Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю – рейтингу заемщика.
Рейтинг определяется в баллах. Сумма балов рассчитывается путем умножения классности (1, 2, 3)
любого показателя (например, коэффициентов, приведенных в табл. 2) и его доли (соответст-
венно 30 %, 20 %, 30 %, 20 %) в совокупности (100 %). Так, к 1-му классу могут быть отнесены
заемщики с суммой баллов от 100 до 150 баллов, ко 2-му классу – от 151 до 250 баллов, к 3-
му классу – от 251 до 300 баллов.
С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные от-
ношения. От класса кредитоспособности клиента напрямую зависит качество кредита. Чем привлека-
тельнее для банка по классу кредитоспособности заемщик, тем выше качество кредита.
В том случае, если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения его финансового положения, банк
должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации с целью уберечь пред-
приятие от банкротства, а при невозможности этого – прекратить его дальнейшее кредитование.
2 ОПРЕДЕЛЕНИЕ КЛАССА ЗАЕМЩИКА
Коэффициенты 1-й класс
2-й
класс
3-й класс
Коэффициент абсолютной
ликвидности
0,2 и вы-
ше
0,15 –
0,2
Менее
0,15
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 29
- 30
- 31
- 32
- 33
- …
- следующая ›
- последняя »
