ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
Коэффициент быстрой
ликвидности
0,8 и вы-
ше
0,5 –
0,8
менее 0,5
Коэффициент текущей
ликвидности
2,0 и вы-
ше
1,0 –
2,0
менее 1,0
Коэффициент финансовой
независимости
более 60
%
40 – 60
%
менее 40
%
4.4.2 ВИДЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА И ИХ
ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ С РИСКОМ
Для снижения кредитного риска, а следовательно, повышения качества кредитов, банку необходимо
контролировать качество обеспечения кредита.
Обеспечением возвратности кредита называют конкретный источник погашения имеющегося долга,
юридически оформленные права кредитора на его использование, организацию контроля банка за дос-
таточностью и приемлемостью данного источника.
В банковской практике источники погашения ссуд разделяются на первичные и вторичные. Первичным
источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий
физическому лицу. Банки должны при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки
ориентироваться прежде всего на первичный источник.
Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными заемщиками, юридическое
закрепление в кредитном договоре условия погашения ссуды за счет поступающей выручки представ-
ляется вполне достаточным.
На практике чаще всего складывается ситуация, когда возникает определенный риск несвоевремен-
ного поступления выручки. В этом случае возникает необходимость иметь дополнительные гарантии
возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущест-
ва и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. Основное требование к
ним – ликвидность.
Указанные формы обеспечения возвратности кредита определяются специальными документами,
имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором источник погашения ссуды в случае
отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обязательства. Использование вто-
ричных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность
существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма,
грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения дело-
вой этики гарантов платежных обязательств.
Залог имущества клиента является одной из наиболее распространенных форм обеспечения воз-
вратности банковских ссуд. Он означает, что кредитор – залогодержатель вправе реализовать это иму-
щество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не
только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотрен-
ных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложен-
ного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше
размера испрашиваемой ссуды.
В качестве залога могут выступать ценные бумаги, имущество и имущественные права. Имущество,
для причисления его к объекту залога, должно соответствовать двум критериям: приемлемости и доста-
точности. Критерий приемлемости отражает качественную определенность предмета залога, критерий
достаточности – количественную.
В зависимости от материально-вещественного содержания предметы залога подразделяются на сле-
дующие группы:
1 Залог имущества клиента:
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 30
- 31
- 32
- 33
- 34
- …
- следующая ›
- последняя »