Организация предпринимательской деятельности. Жариков В.В - 66 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

64
22. Проект отчёта об изменении финансового состояния, тыс. р.
Показатель
На начало
периода
(1.04.200Х)
На конец
периода
(1.07.200Х)
Изменение
за период
1. Текущие активы – всего 325 000 208 400 –116 600
В том числе:
1.1. Материальные оборотные средства 222 000 166 400 –55 600
• запасы сырья и материалов 52 000 9800 –42 200
• незавершённое производство 5000 5000 0
• авансы выданные 150 000 50 420 –99 580
• запасы готовой продукции 15 000 101 180 +86 180
1.2. Расчёты и денежные средства 103 000 42 000 –61 000
• дебиторская задолженность покупателей 20 000 11 000 –9000
• прочая дебиторская задолженность 1000 0 –1000
• краткосрочные финансовые вложения
(КФВ) 2000 2000 0
• денежные средства 80 000 29 000 –51 000
2. Текущие пассивы (расчёты) – всего 205 000 181 000 –24 000
В том числе:
2.1. Краткосрочные кредиты и займы 68 000 38 000 –30 000
2.2. Кредиторская задолженность по-
ставщикам и подрядчикам 105 000 58 000 –47 000
2.3. Задолженность в бюджет и фонды 18 000 27 000 +9000
2.4. Задолженность по оплате труда 12 000 55 000 +43 000
2.5. Прочие расчёты 2000 3000 +1000
3. Чистый оборотный капитал (= (1) – (2)) 120 000 27 400 –92 600
4. Коэффициенты ликвидности:
• текущая ликвидность (=(1) / (2)) 1,58 1,15 –0,43
• срочная ликвидность (= (1.2) / (2)) 0,5 0,23 –0,27
• абсолютная ликвидность (= (КФВ +
денежные средства) / (2)) 0,4 0,17 0,23
Рис. 7. Анализ возможностей сокращения финансового дефицита
Повышение доходной части
–
нет
Сокращение переменных затрат – нет
Сокращение постоянных затрат – да
Сокращение закупок материальных оборотных
средств – нет
Сокращение дебиторской задолженности – нет
Сокращение незавершённого производства – нет
Сокращение товарных остатков – нет
Сокращение инвестиций – да
Сокращение
финансового
дефицита

Страницы