Управление кредитными рисками. Жариков В.В - 130 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

pervision Law) 1993 г. Указ Комитета по кредиту и сбережениям (Committee for Credit and
Savings) в 1964 г. положил начало деятельности ЦРК в Италии.
Основная информация ЦРК включает в себя наименование заёмщика, его идентифика-
ционный номер, юридический адрес, отрасль и сущность кредитной сделки (сумма кредита,
срок и т.д.).
Структура информации о заёмщиках, содержащаяся в ЦРК в разных странах, различна.
Например, самое большое количество заёмщиков, информация о которых находится в ЦРК, у
Испании – 10 000 000, самое маленькое – в Австрии – 95 000, причём такие страны, как Ав-
стрия, Франция, Испания собирают информацию только о предприятиях, кредитных органи-
зациях, государственных органах; такие страны, как Бельгия, Италия, Португалия – также о
домашних хозяйствах, а в Германии накапливается информация даже о топ-менеджерах бан-
ков. Информация по кредитным рискам и операциям в разрезе заёмщиков собирается на ре-
гулярной (ежемесячной / ежеквартальной) основе. Помимо информации относительно непо-
средственно кредитных операций, различные страны собирают дополнительную информа-
цию по банковским гарантиям, кредитным деривативам, залогам, фактам банкротства. Наи-
более развитая система существует в Германии, где согласно последним изменениям в Зако-
не о банковской деятельности обязательно предоставление информации даже по операциям
инвестиционных компаний. Очевидно, что сбор информации по банковским операциям
предприятий представляет собой сложный и трудоёмкий процесс. Поэтому в большинстве
стран, кроме Португалии, существует нижний количественный порог, выраженный в мест-
ной валюте, по сумме сделки. Среднее значение такого порога составляет 300 000 евро (Ав-
стрия – 363 364, Бельгия – 24 789, Франция – 76 225, Германия – 1 533 876, Италия – 77 469,
Испания – 6010).
Таким образом, База данных ЦРК охватывает значительную часть кредитных операций
коммерческих банков европейских стран. Накопленная годами информация позволяет узнать
достоверную кредитную историю заёмщика в сжатые сроки без существенных дополнитель-
ных материалов и временных расходов.
Финансовая отчётность предприятий является общедоступным документом, публикуе-
мым для всеобщего ознакомления (термин «финансовая отчётность» используется на Западе
и имеет то же значение, что «бухгалтерская отчётность» в России). Сбор, обработка и анализ
отчётности могут осуществляться любой организацией, независимо от правового статуса.
Поэтому центральные банки не обладают монополией по управлению ЦБДО. В некоторых
странах они конкурируют с частными компаниями, специализирующимися на предоставле-
нии информационных услуг. В отличие от ЦРК, где имеет место сбор относительно неболь-
шого объёма информации, аккумулируемой исключительно банковским сектором, информа-
ция по бухгалтерской отчётности поступает в ЦБДО из сотен источников – предприятий раз-
личных отраслей экономики. В этом случае существенно возрастают расходы по сбору и
управлению информационной базой данных.
Несмотря на некоторые отличия в технологиях сбора и обработки информации, в боль-
шинстве европейских стран центральные банки ведут собственные базы данных по отчётно-
сти предприятий и организаций. Исключением является Италия, где Центральный банк Ита-
лии и Ассоциация итальянских банков (Italian Banking Association) образовали совместное
предприятие в целях формирования ЦБДО. Независимые рейтинговые агентства и торговые
палаты также занимаются аналогичного рода услугами, составляя конкуренцию централь-
ным банкам. Так, Dun & Bradstreet имеет отделения в каждой европейской стране и занимает
значительную долю рынка. Более того, во Франции Dun & Bradstreet конкурирует не только с
Банком Франции, но и с такими организациями, как COFACE-SCRL (база данных содержит 15
млн. отчётов) и ORT (20 млн. отчётов).
Основную часть информации ЦБДО составляют финансовые отчёты предприятий. Они
заносятся в базу данных либо по стандартизированной форме, либо в соответствии с основ-
ными правилами бухгалтерского учёта той или иной страны. Поиск предприятия осуществ-
ляется по идентификационному номеру, наименованию или отраслевому признаку. В боль-

Страницы