Управление кредитными рисками. Жариков В.В - 42 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся к толкованию тер-
мина «качество».
Качество – это:
1) свойство или принадлежность, всё, что составляет сущность лица или вещи;
2) совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет
или явление от других и придающих ему определённость;
3) то или иное свойство, признак, определяющий достоинство чего-либо.
Следовательно, качество явления должно показывать его отличие от других явлений и
определять его достоинство. Качественное отличие кредитного портфеля от других портфе-
лей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий
кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а
также денежный характер объекта отношений.
Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются
высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка – получению
максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие
свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность. Им соответ-
ствуют и критерии оценки достоинств и недостатков конкретного кредитного портфеля бан-
ка, т.е. критерии оценки его качества (рис. 2.1).
Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры,
которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допус-
тимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.
Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей
абсолютные показатели (объём выданных ссуд по их видам и объём просроченных ссуд –
ПСЗ) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре
ссудной задолженности (СЗ).
Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен
как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (ос-
новной долг без процентов):
К
ккп
=
.
СЗ
ПСЗ
Методика Центрального Банка Российской Федерации рекомендует определять К
ккп
как
отношение расчётного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолжен-
ности по основному долгу. К
ккп
превышающий 10 %, свидетельствует о высоком кредитном
риске портфеля.
Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля.
Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, – это
риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий
совокупный характер. Кредитный портфель, как уже отмечалось, имеет сегменты: ссуды,
предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая задол-
женность; выданные гарантии, учтённые векселя и др.

Страницы