Управление кредитными рисками. Жариков В.В - 43 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Фундаментальные свойства
кредитного портфеля
Критерии оценки качества
кредитного портфеля
Кредитный риск Степень кредитного риска
Ликвидность Уровень ликвидности
Доходность Уровень доходности
Рис. 2.1. Соответствие свойств кредитного портфеля и
критериев оценки его качества
Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности.
Во-первых, совокупный риск зависит от:
− степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого
имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;
− диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.
Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показа-
телей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.
Уровень доходности кредитного портфеля. Поскольку целью функционирования банка
является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кре-
дитного портфеля является одним из критериев оценки его качества. Элементы кредитного
портфеля можно разделить на две группы: приносящие и не приносящие доход активы. К
последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и
с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном
просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным яв-
ляется возврат основного долга. В российской практике регламентируется обязательное на-
числение процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только
уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты
процентов и суммы основного долга.
Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границы. Нижняя граница
определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ве-
дение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в
этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной маржи. Расчёт этого показа-
теля вытекает из основного назначения маржи – покрытия издержек по содержанию банка:
.100
доходприносящийактивов,остатоксредний
доходыпрочиеуплаченныепроцентырасходыскиеобщебанков
ядостаточнаМаржа
−−
=
=
Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности банка оп-
ределяется качеством его активов, и прежде всего качеством кредитного портфеля, то очень
важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами
сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и
доходности. Чем больше доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше
ликвидность банка.
В пользу применения предложенных критериев оценки качества кредитного портфеля
(степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие
аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество:
ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заёмщикам под
небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая
краткосрочным активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный до-
ход.

Страницы