Управление кредитными рисками. Жариков В.В - 46 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Для того чтобы смягчить последствия невозврата кредита, банк может использовать два
варианта действий:
1) создать резерв под возможные потери по ссудам;
2) установить цену за кредит с тем расчётом, чтобы покрыть возможные потери.
Первый вариант действий обязателен для банка, так как законодательно установлен по-
ложением Банка России № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями ре-
зервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от
26.03.2004.
При такой практике страхования от кредитных рисков при анализе эффективности кре-
дитных операций необходимо оценить значения показателей, характеризующих риск кре-
дитных операций. Значение показателей можно найти следующим образом:
1) процентную маржу разделить на средние остатки ссудной задолженности, по которой
выплачиваются проценты и основной долг;
2) средние остатки ссудной задолженности, по которой не выплачиваются проценты и
основной долг, разделить на средние остатки ссудной задолженности (коэффициент кредит-
ного риска);
3) остатки просроченной задолженности по основному долгу разделить на средние ос-
татки ссудной задолженности;
4) списание ссуд за счёт резерва разделить на средние остатки ссудной задолженности.
Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счёт отчислений, относимых на
расходы банка. Таким образом, прибыль банка уменьшается на сумму списанных за счёт ре-
зерва невозвращённых кредитов, а прибыль отчётного периода уменьшается на суммы ре-
зервов, созданных по ссудам, срок возврата которых в отчётном периоде истёк. Кроме того,
даже при начислении достаточного резерва наличие реальных денежных средств в сумме
созданного резерва банком не контролируется. В случае невозврата кредита их может у бан-
ка и не быть. Следовательно, создание резерва должно обязательно сопровождаться наличи-
ем обеспечения кредита (залога, гарантий и т.п.). Недостатки метода защиты от кредитного
риска несвойственны второму методу.
Для сводной оценки качества кредитного портфеля банк должен выбрать систему пока-
зателей и обозначить их значимость (вес в процентах). Сводная оценка кредитного портфеля
определяется в баллах на основе взвешивания группы качества показателей его значимости и
суммирования полученных значений. Об изменении качества кредитного портфеля в целом
можно судить на основе:
1) динамики сводной балльной оценки;
2) сравнения фактического значения отдельных финансовых показателей с мировыми
стандартами и стандартами банка;
3) сравнения значений коэффициентов с их уровнем у других аналогичных по размеру
банков.
Выводы о качестве кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов коррек-
тируются по результатам его структурного анализа (сегментации).
Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качест-
ва. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации
кредитного портфеля:
− субъекты кредитования;
− объекты и назначение кредита;
− сроки кредитования;
− размер ссуды;
− наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов, кредито-
способность заёмщика;
− цена кредита;

Страницы