Бизнес-менеджмент. Камышев Э.Н. - 54 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТПУ | Томск

Составители: 

Рубрика: 

54
Счет предприятия может быть закрыт по решению его собственника
или собственников, решению налоговых органов, суда или арбитража.
Отсутствие операций по счету не влечет за собой его закрытия.
Кроме расчетного счета, предприятие может открыть в банке текущий
и депозитный счета. Текущий обычно открывается для филиалов или
других обособленных подразделений предприятия
. Он позволяет прово-
дить лишь ограниченный круг расчетных операций, связанных обычно с
оплатой труда и административно-хозяйственными расходами. Депозит-
ные же счета открываются тогда, когда у предприятия появились сво-
бодные деньги и оно хочет на какой-то период отдать их банку под дого-
ворной процент.
Банк может использовать, имеющиеся на
счетах предприятия денеж-
ные средства в качестве кредитных ресурсов, но обязан гарантировать их
наличие при предъявлении предприятием требований к счету.
Основным платежным документом при расчете предприятий друг с
другом является платежное поручение
предприятия-плательщика банку.
В нем указываются все банковские реквизиты плательщика и получателя
средств. В настоящее время это: 1) наименование предприятия в банке.
2) идентификационный номер налогоплательщика – ИНН. 3) номер рас-
четного счета предприятия в банке. 4) наименование банка. 5) его место-
положение. 6) его корреспондентский счет. 7) его БИК - банковский
идентификационный код. Платежное поручение подписывается первой и
второй подписью, если не предусмотрена только первая подпись. По-
марки и подчистки в платежных документах не допускаются. Платежное
поручение действительно в течение 10 дней со дня его выписки.
Принятое от клиента в операционное время, оно проводится банком по
балансу в этот же день.
Банк-плательщик передает платежное поручение в РКЦ того
отделе-
ния ЦБ, которое обслуживает данную местность. Оттуда оно идет в РКЦ
ЦБ местности, где находится банк-получатель, и передается ему. А банк,
на основании полученного поручения, зачисляет средства на счет пред-
приятия - получателя платежа.
В соответствии с договором между поставщиком и покупателем рас-
чет возможен и платежным требованием-поручением
. Здесь предприятие
сначала отгружает продукцию (выполняет работы, оказывает услуги), а
затем через свой банк выставляет требование его оплаты. Если покупа-
тель согласен с требованием, он его акцептует, т.е. соглашается на опла-
ту. Если не соглашается, то возвращает требование с указанием причины
несогласия. И хотя за необоснованный отказ от акцепта
плательщик не-
сет материальную ответственность перед поставщиком, на практике это
еще надо доказать. Как видите, если нет денег или нет желания платить,
всегда можно отказаться. Поэтому данная форма расчетов, особенно в
последнее время, используется все меньше.

Страницы