Бизнес-менеджмент. Камышев Э.Н. - 57 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТПУ | Томск

Составители: 

Рубрика: 

57
дителем или главным бухгалтером предприятия. При выдаче денег по
расходному ордеру кассир должен записать наименование и номер до-
кумента, удостоверяющего личность получателя, и отобрать у него рас-
писку получателя. Если получают деньги несколько человек по ведомо-
сти, то записывать данные документа не надо, достаточно его посмот-
реть и отобрать расписку
в получении средств.
Выдача приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих
их документов на руки лицам, вносящим или получающим деньги, за-
прещается. Прием и выдача денег по ним может производиться только в
день их составления. Данные ордера до передачи в кассу бухгалтерией
регистрируются в специальном журнале регистрации. Исправления в
кассовых
ордерах запрещаются.
Все без исключения поступления и выдачи наличных денег предпри-
ятия учитывают в кассовой книге
. Она должна быть пронумерована,
прошнурована и опечатана. Количество листов в книге заверяется под-
писями руководителя и главного бухгалтера. Записи в кассовой книге
ведутся в 2 экземплярах через копировальную бумагу чернилами или
шариковой ручкой. Вторые экземпляры листов должны быть отрывными
и служат отчетом кассира. Первые экземпляры остаются в книге. Первые
и вторые
экземпляры нумеруются одинаковыми номерами. Сделанные
исправления заверяются подписями кассира и главного бухгалтера.
Выдача денег из кассы без подтверждающего документа считается
недостачей и взыскивается с кассира. Наличные деньги, не подтвер-
жденные ПКО, считаются излишком кассы и зачисляются в доход пред-
приятия.
Помещение кассы должно быть надежно изолировано от других под-
собных
помещений, закрываться на две двери: внешнюю, обитую ста-
лью, и внутреннюю, в виде металлической решетки. Окна кассы должны
быть укреплены металлическими решетками. Доступ в помещение кассы
лицам, не имеющим отношения к ее работе, запрещается. Хранение в
кассе ценностей, не имеющих отношения к предприятию, запрещается.
После издания приказа о назначении кассира
на работу руководитель
предприятия обязан под расписку ознакомить его с «Порядком ведения
кассовых операций в РФ», после чего с кассиром заключается договор о
полной материальной ответственности
.
Руководитель предприятия вправе в любой момент провести ревизию
кассы, в обязательном порядке она проводится при смене кассира. За не-
соблюдение порядка ведения кассовых операций предусмотрены сле-
дующие меры ответственности:
- за осуществление расчетов наличными деньгами с юридическими
лицами сверх установленных лимитов – штраф в 2-кратном размере
суммы произведенного платежа;

Страницы