Бухгалтерский учет в инвестиционных фондах. Коноплянник Т.М - 5 стр.

UptoLike

Составители:

Рубрика:

3. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ

КОНТРОЛЬНОГО ЗАДАНИЯ

1. Выполнение контрольного задания предусматривает изучение сле-

дующих программных тем дисциплины:

Тема 1. Организация бухгалтерского учета в инвестиционных

фондах

Инвестиционные фонды как объект приложения бухгалтерского уче-

та. Нормативные и инструктивные материалы, регулирующие организацию

бухгалтерского учета в инвестиционных фондах. Роль депозитария и

управляющей компании в управлении фондом. Депозитарный договор и

порядок расчета

с депозитарием.

Тема 2 . Учет уставного капитала

Уставный капитал инвестиционного фонда, порядок его формирова-

ния и учета. Учет неоплаченных акций фонда. Понятие чистых активов и

расчет чистых активов на одну акцию. Документальное оформление и учет

дивидендов по акциям, выпущенным инвестиционным фондом.

Тема 3. Учет ценных бумаг

Учет операций по приобретению ценных бумаг

. Учет операций по

продаже ценных бумаг. Учет дивидендов, процентов и доходов, получен-

ных по ценным бумагам. Учет расчетов с бюджетом по налогу на прибыль,

полученную от операций по ценным бумагам.

Тема 4. Учет издержек инвестиционного фонда