Бухгалтерский учет в инвестиционных фондах. Коноплянник Т.М - 6 стр.

UptoLike

Составители:

Рубрика:

Состав и учет расходов по организации инвестиционного фонда. Со-

став и учет расходов по оплате услуг управляющего фондом. Порядок уче-

та и расчеты с депозитарием и независимым аудитором. Сводный учет из-

держек инвестиционного фонда. Порядок закрытия счета 26 “Общехозяй-

ственные расходы”

Тема 5. Учет финансовых результатов и отчетности инвестици-

онного фонда

Состав

и учет доходов инвестиционного фонда. Состав и учет расхо-

дов, покрываемых за счет доходов инвестиционного фонда. Синтетиче-

ский учет доходов и расходов фонда. Налогообложение доходов инвести-

ционного фонда и учет расчетов с бюджетом по налогам и платежам. Со-

став и структура отчетности инвестиционных фондов.

Тема 6. Особенности бухгалтерского учета в паевых инвестицион

ных фондах (ПИФ)

Порядок образования и организационно-правовая форма ПИФ(ов).

Структура ПИФ(ов). Организация бухгалтерского учета и отчетности в

ПИФ(ах). Учет операций по первичному размещению пая. Учет операций

по приобретению, реализации и прочем выбытии имущества ПИФ. Учет

дивидендов, процентов и доходов, полученных по ценным бумагам. Учет

издержек ПИФ

. Особенности состава затрат управляющей компании ПИФ.

2. Методические рекомендации по выполнению работы:

При выполнении контрольного задания следует исходить из того, что

бухгалтерский учет в инвестиционных фондах ведется в соответствии с За-

коном о бухгалтерском учете № 129-ФЗ от 21 ноября 1996 года на основе