Банки и банковское дело. Копытова А.И. - 144 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГПУ | Томск

Составители: 

Рубрика: 

144
А. И. Копытова
Кассы бывают:
− приходные (прием наличных денег от предприятий, органи-
заций, физических лиц),
− расходные (выдача наличных денег предприятиям, организа-
циям, физическим лицам),
− приходно-расходные (работают на прием и выдачу наличных
денег, в кассовой книге операции отражаются по порядку),
− вечерние (работают на инкассаторов, работают только
на прием денег).
Прием наличных денег от клиентов – юридических лиц
осуществляется на основе формы 0402001 («Объявление на взнос
наличными»). От клиентов – физических лиц наличные прини-
маются по приходным кассовым ордерам.
Документом на прием наличности в приходную кассу банка
является объявление на взнос наличными, представляющее со-
бой комплект документов, состоящий из трех частей: объявле-
ния, ордера и квитанции. При взносе денег по объявлению кли-
ент передает его операционному работнику, ведущему лицевой
счет данного клиента. Операционный работник проверяет пра-
вильность заполнения документа, отражает сумму денег в кассо-
вом журнале по приходу, указывая род операции, номер доку-
мента, символ кассовых оборотов и передает подписанное им
объявление в приходную кассу.
Получив объявление на взнос наличными, кассир приходной
кассы проверяет наличие и тождественность подписи операци-
онного работника имею-щемуся у него образцу, соответствие
суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и прини-
мает от него денежную наличность. После приема денег кассир
сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными,
с суммой, фактически оказавшейся при подсчете. При соответст-
вии сумм кассир подписывает объявление, квитанцию и ордер,
ставит печать на квитан-ции и вручает ее вносителю денег. Объ-
явление кассир оставляет у себя, а ордер к объявлению передает
соответствующему операционному работнику для проведения
бухгалтерской проводки по счету клиента. В дальнейшем ордер
выдается клиенту вместе с выпиской по его лицевому счету [1].

Страницы