Банки и банковское дело. Копытова А.И. - 52 стр.

UptoLike

Составители:

Рубрика:

А. И. Копытова

Собственный капитал банка по качественной характеристике

делят на два уровня: капитал I уровня - основной, капитал II уров-

ня - дополнительный.

К капиталу I уровня относят те элементы, которые отвечают

следующим критериям:

− стабильность;

− отсутствие фиксированных начислений доходов;

− субординация по отношению к правам кредиторов (очередности

погашения в случае банкротства банка).

Капитал I-го (основного) уровня включает обыкновенные ак-

ции, нераспределенную прибыль, не предусматривающие накоп-

ление дивидендов, бессрочные привилегированные акции, а также

неконтрольный пакет акций консолидированных дочерних компа-

ний минус неосязаемый (нематериальный) основной капитал.

Капитал II-го уровня (дополнительный) включает резервы

на общие потери по активным операциям, на покрытие убытков

по ссудам, кумулятивные, срочные привилегированные акции,

субординированный долг.

2.2. Достаточность банковского капитала

Термин достаточность банковского капитала отражает об-

щую оценку надежности банка, степень его подверженности рис-

ку. Чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка,

тем больше должен быть его собственный капитал.

Следует заметить, что чрезмерная «капитализация» (наращивание

собственного капитала) банка не является положительным фак-

тором, так как отрицательно влияет на деятельность банка.

Для банка дешевле и выгоднее привлечь средства вкладчиков,

чем наращивать собственный капитал.

Основной принцип достаточности заключается в том,

что размер собственного капитала должен соответствовать разме-

ру активов с учетом степени их риска.