Экономика организаций (предприятий). Котельникова Н.В. - 115 стр.

Заработная плата основному персоналу
Налоги, включаемые в себестоимость продукции
Общепроизводственные        накладные       расходы (амортизация,
электроэнергия, контроль и т.д.)
4. Валовая прибыль (стр. 1 – стр. 2 – стр. 3)
5. Управленческие расходы
 В том числе:
 Зарплата управленческому персоналу
 Канцпринадлежности
 Плата за телефон
 Почтовые расходы
 Аренда помещений
 Коммунальные услуги
 Страхование
 Налоги
 Амортизация
 Затраты на науку
 Проценты за пользование заёмным капиталом
 Прочие
6. Затраты на сбыт
 В том числе:
 Транспорт
 Реклама
 Прочие
7. Прибыль до уплаты налогов
8. Налог на прибыль и иные обязательные аналогичные платежи
9. Чистая прибыль

       Прогноз движения денежных средств
        Определите приток и отток денежных средств вашего предприятия по месяцам на
следующий (или первый) год работы компании.
       Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени
поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью.
       По видам хозяйственной деятельности различают:
       денежный поток по операционной деятельности, связан с движением денежных средств в
рамках текущей деятельности предприятия.
       денежный поток по инвестиционной деятельности, связан с приобретением (реализацией)
имущества имеющего долгосрочное использование.
       денежный поток по финансовой деятельности, связан с притоком средств вследствие
получения долгосрочных кредитов и займов, краткосрочных кредитов и займов, и их отток в виде
выплаты дивидендов и погашения задолженности по полученным ранее кредитам.
       Баланс предприятия
       Его рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации проекта. Баланс
обычно тщательно изучают специалисты коммерческих банков, чтобы оценить, какие суммы
намечается положить в активы разных типов и за счет каких пассивов предприятие собирается
финансировать создание или приобретение этих активов.
       В финансовом плане рекомендуется по годам рассчитывать основные показатели,
характеризующие финансовое состояние предприятия и показатели операционного анализа:
       Показатели эффективности проекта
       • Чистый дисконтированный доход (ЧДД); другие названия: чистая приведенная стоимость,
чистый приведенный доход, Net Present Value (NPV). При рассчете данного показателя используйте
прогноз движения денежных средств по годам.
       • Индекс доходности (ИД); другие названия: индекс прибыльности, Profitabily Index (PI)
       • внутренняя норма доходности (ВНД); другие названия: внутренняя норма рентабельности,
возврата инвестиций, Internal Rate of Return (IRR).
       • Срок окупаемости (Discounted payback period; (PP)
                                              115