Организация деятельности коммерческого банка. Куделина Т.Ю. - 43 стр.

        1.3.11 Расчетные операции и межбанковские корреспондентские отно-
шения

        План практического занятия:
        1 Решение задач по начислению дохода по счету юридического лица.
        2 Определение счета «Лоро», «Ностро».

       Задание 1
       В банке «Глобэкс» (Самара) открыт корреспондентский счет банку «Ав-
рора» (Москва). Клиент банка «Аврора» заключил с самарским партнером
сделку, по которой на корреспондентский счет банка «Аврора» поступила соот-
ветствующая сумма, зачисленная банком «Глобэкс» в кредит корреспондент-
ского счета банка «Аврора», которому отправлена выписка. «Аврора» дебетует
свой счет и кредитует счет своего клиента - бенефициара (получателя платежа).
       Определите вид счета «Лоро», «Ностро» для банков – корреспондентов в
Самаре и Москве.

        Задание 2
        Фирма «Стрела» имеет расчетный счет в банке «А». Остаток на счете на
20 сентября 2002 г. составил 60 000 рублей. 20 сентября 1998 г. от этой фирмы
и на ее имя поступили следующие расчетные документы на списание средств:
        - платежное поручение от 11.09.02 г. №133 на сумму 15 600 рублей -
авансовый платеж по договору от 10.07.02 г. №13;
        - платежное поручение от 12.09.02 г. №134 на сумму 5 000 рублей –
взносы в бюджет по налогу на прибыль (доплата) за август 2002 г.;
        - платежное поручение от 13.09.02 г. №135 на сумму 30 000 рублей –
платеж по договору от 10.07.02 г. №13;
        - платежное поручение от 13.09.02 г. №136 на сумму 1 500 рублей – пла-
та банку «А» за кредит за август;
        - инкассовое поручение от 16.09.02 г. №15 на сумму 300 рублей, состав-
ленное на основании исполнительного листа арбитражного суда об удовлетво-
рении претензии фирмы «Артес» к фирме «Стрела».
        Требуется определить очередность платежа. Ответ аргументировать.

       Задание 3
       Предприятие «Техсервис» имеет в коммерческом банке «Волга» расчет-
ный счет.
       На 01.04.2002 г. остаток на расчетном счете составил 274 292,84 рублей.
       05.04.2002 г. зачислено безналичным путем за товар по накладной от
31.03.2002 г. №655 – 10 000,00 рублей.
       15.04.2002 г. поступила оплата за товар по накладной от 12.04.2002г.
№190 – 13 710,50 рублей.
       16.04.2002 г. зачислено наличными – 23 696,92 рублей.
       17.04.2002 г. поступила оплата за продукцию – 27 212,00 рублей.

                                                                            43