Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика. Куликов Н.И - 5 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Банк – это место, где вам дадут
денег взаймы, если вы докажите, что они вам не
нужны.
АМЕРИКАНСКИЙ КОМИК БОБ ХОУП
ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его составляющая, как кредитные ин-
ституты (банки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему разви-
тию рыночной экономики.
Оценка кредитоспособности заемщика важна на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором
и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки
зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска. Особое зна-
чение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает анализ кредитоспособности, выступающий в
виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующий серьезного внимания не
только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика.
Выполнение данной лабораторной работы направлено на углубление знаний студентов по вопросам в области кредито-
вания, приобретение практических навыков и освоение методики оценки кредитоспособности заемщика.
Лабораторная работа выполняется каждым студентом самостоятельно с использованием данных, приведенных в при-
ложениях методических указаний. Последовательность расчетов и их результаты оформляются в отчете по лабораторной
работе.
При оформлении отчета студенты должны придерживаться определенной последовательности расчетов, представлять
все расчетные формулы и промежуточные расчеты, а также заполнять все вспомогательные и сводные таблицы данных.
Обязательно выполнение требований к аккуратности и четкости записей в отчете.
Работа считается принятой после ее защиты, в процессе которой студенты должны проявить знания цели и назначения
работы, порядка и методики ее выполнения и умение анализировать полученные результаты.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ЗАЕМЩИКА
Определение понятия кредитоспособности заемщика
В современной экономике России в период становления и развития нового типа экономических отношений, когда хо-
зяйствующие субъекты самостоятельны в выборе большинства принимаемых ими решений, вопрос о необходимости разра-
ботки эффективной программы управления капиталом имеет первостепенное значение.
Собственный капитал организации – еще не гарантия прибыли. Однако даже если таковая существует, это не означает, что
ее будет достаточно для инвестиций в развитие производства, пополнение оборотных активов и т.п. Собственные финансовые
ресурсы являются основой стабильной работы организации, но вместе с тем, это достаточно малоподвижные ресурсы и рас-
сматривать их в качестве долгосрочного источника финансирования расширенного воспроизводства основных фондов и не-
материальных активов или источника пополнения оборотных активов рискованно. В результате альтернативным источником
финансирования выступает заемный капитал [1].
Процесс перехода к рыночным отношениям существенно изменил взаимоотношения организаций и их кредиторов. На
первый план вышли условия взаимовыгодного партнерства, непосредственно связанные с кредитоспособностью заемщика [1].
В учебнике «Банковское дело» под редакцией профессора О.И. Лаврушина кредитоспособность трактуется как способ-
ность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) [2]. Тако-
го же мнения придерживается профессор А.Д. Шеремет [3]. А.И. Ачкасов под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта
понимает его способность своевременно производить все срочные платежи при обеспечении нормального хода производства за
счет наличия адекватных собственных средств и в форме, позволяющей без серьезных финансовых потрясений мобилизовать в
кратчайшие сроки достаточный объем денежных средств для удовлетворения всех срочных обязательств перед различными
кредиторами [4]. Продолжением этой формулировки может служить определение В.Т. Севрука: «Финансовое состояние пред-
приятия выражается его платеже- и кредитоспособностью, т.е. способностью вовремя удовлетворять платежные требования в
соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, выплачивать рабочим и служащим заработную плату, вно-
сить платежи и налоги в бюджет» [5].
Приведенные определения не совсем корректны, так как в них не разграничиваются термины «кредитоспособность» и
«платежеспособность». Последняя как раз и подразумевает способность организации расплачиваться по всем видам обяза-
тельств, а кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитным обязательствам. Платежеспо-
собность – возможность удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность – прогноз такой
способности на будущее. Еще одним существенным различием является то, что организация погашает свои обычные обяза-
тельства (кроме задолженности по кредитам), как правило, за счет выручки от реализации продукции (работ, услуг), а воз-
врат кредита может проводиться как из собственных средств заемщика, так и за счет средств, поступивших от реализации
банком обеспечения, переданного в залог, средств гаранта или поручителя, страховых возмещений. Помимо этого кредито-
способность определяется не только тем, насколько ликвидны активы организации, направляемые на погашение обяза-
тельств, но и множеством других факторов, не зависящих напрямую от хозяйствующего субъекта (контрагенты, рынки сбы-
та и др.) и не всегда поддающихся количественному измерению.

Страницы