Страхование бизнеса. Куликов Н.И - 5 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТГТУ | Тамбов

Составители: 

Рубрика: 

Цель работы – рассмотреть вопросы теории и практики страхования бизнеса, раскрыть экономиче-
ские, организационные и правовые основы страхования. Знания данных вопросов позволят руководителям
хозяйствующих субъектов и финансовым менеджерам снизить рискованный характер производства, прини-
мать взвешенные управленческие решения в области управления финансами и оптимально распределять фи-
нансовые потоки.
1 СТРАХОВАНИЕ КАК ОБЪЕКТ УПРАВЛЕНИЯ
1.1 СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ
Страхование представляет специфическую сферу финансовой деятельности. В ней формируются, а затем
используются денежные фонды (страховые фонды). Формирование страховых фондов страховыми организа-
циями связано с огромнейшим разнообразием объектов имущества, окружающей природной среды, деятельно-
сти юридических и физических лиц и их имущественных интересов. При этом на основе математических и ста-
тистических методов с необходимой степенью точности должна определяться вероятность наступления того
или иного случайного события с негативными и благоприятными последствиями для юридических и физиче-
ских лиц. По событиям с отрицательными последствиями должна определяться еще и вероятная величина
ущерба, причиняемого ими этим лицам. Таких вероятностных случайных событий множество.
Рискованный характер общественного производства – главная причина беспокойства каждого собственни-
ка имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла
идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владель-
цами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то
он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего
имущества.
Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о слу-
чайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено,
что число заинтересованных хозяйств часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При
таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает по-
следствия стихии и других случайностей.
При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств
приходится на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная
замкнутая раскладка ущерба.
Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. За счет запасов зерна,
фуража и других однородных, легко делимых продуктов, формируемых путем натуральных подушных взносов,
оказывалась материальная помощь отдельным пострадавшим крестьянским хозяйствам. Однако такое страхо-
вание ограничивалось естественными рамками однородности и делимости, формируемых с его помощью нату-
ральных запасов, поэтому по мере развития товарно-денежных отношений оно уступило место страхованию в
денежной форме.
Раскладка ущерба в денежной форме создавала широкие возможности, прежде всего, для взаимного стра-
хования, когда сумма ущерба возмещалась его участниками на солидарных началах либо после каждого стра-
хового случая, либо по окончании хозяйственного года. Взаимное страхование в условиях капитализма стало
закономерно перерастать в самостоятельную отрасль страхового дела. Если при взаимном страховании еще не
формировался заранее рассчитанный с помощью теории вероятности страховой фонд, то в дальнейшем вероят-
ная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования, стала применять-
ся в качестве основы страховых взносов для заблаговременного формирования страхового фонда.
В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство стра-
ховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров,
арендаторов, граждан.
Термин «страхование», выражающий перераспределительные отношения по поводу возмещения ущерба,
следует отличать от других смысловых значений этого слова. В частности, выражение «страхование» (страхов-
ка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо,
обеспечения безопасности людей при проведении опасных работ, при выступлениях гимнастов и акробатов, а
также запаса прочности и надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном случае этот термин употреб-
ляется в значении инструмента возмещения ущерба.
Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связаны, с одной стороны, с формированием
страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой – с возмещением ущерба
из этого фонда участникам страхования. Поскольку указанные перераспределительные отношения связаны с
движением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью ка-
тегории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятностном характе-
ре этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых

Страницы