Анализ финансовой отчетности (1 часть). Куликова Е.Г. - 41 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

41
ный период выплаты де-
нежных средств за счет
остатка денежных средств
на счетах и в кассе и их
притоков за тот же период
ДС за период
ДС
нп
– величина де-
нежных средств на на-
чало периода
Коэффициент платеже-
способности (2)
Возможность повысить
уровень платежеспособно-
сти
К
пл1
=Приток ДС за пе-
риод /Отток ДС за пе-
риод
Больше чем у пре-
дыдущего коэффи-
циента
Интервал
самофинансирования
(1)
В течение какого времени
можно осуществлять теку-
щую деятельность за счет
поступления денежных
средств
Интервал самофинан-
сирования
(1)=((ДСн.г.+ДСк.г.)/2
++(КФВн.г.+КФВк.г.)/
2+(ДЗн.г.+ДЗк.г.)/2)/
среднедневной расход
ДС
Среднедневной рас-
ход=(Себестоимость
продаж + Коммерче-
ские расходы + Управ-
ленческие Расходы ˗
Амортизация)/n
n –кол-во дней в рас-
четном периоде
До полутора
месяцев
Интервал
самофинансирования
(2)
В течении какого интерва-
ла может погасить КО без
реализации готовой про-
дукции
Интервал самофинан-
сирования
(2)=((ДСн.г.+ДСк.г.)/2
++(КФВн.г.+КФВк.г.)/
2)/среднедневной рас-
ход ДС
Не более 3
месяцев
Коэфициент
Бивера
Сколько может быть по-
крыто от общей суммы КО
и ДО притоком денежных
средств
=(Чистая прибыль
+амортизация)/((ДОн.г
.+ДОк.г.)/2+(КОн.г.+К
Ок.г.)/2)
0,4-0,45
Коэффициенть покры-
тия КО притоком ДС
˗ =(Чистая при-
быль+аммортизация)/
(КОн.г.+КОк.г.)/2
˗
Покрытие
процентов
Сколько можно осущест-
вить выплат процентов за
счет ЧДПТ и до какой сте-
пени мог бы снизиться
ЧДПТ без ущерба испол-
нения обязательств перед
контрагентом по выплате
процентов за использова-
ние его средств
=(ЧДПТ перед выпла-
той процентов и нало-
гов)/сумму выплачи-
ваемых процентов
ЧДПТ поток от те-
кущей деятельно-
сти = Приток де-
нежных средств –
отток (за минусом
оплаты налогов и
выплаты процен-
тов)
Потенциал само
финансирования
Какую долю можно пога-
сить в долгосрочной кре-
диторской задолженности
за счет источников само-
финансирования
=ЧДПТ/ Долгосрочная
кредиторская задол-
женность
Близкое к 1
Продолжение таблицы 15
1 2 3 4
Коэффициент покры-
тия дивидендов 1
В какой мере способно
предприятие отвечать
=(ЧДПТ перед выпла-
той процентов и нало-
1 и выше

Страницы