Анализ финансовой отчетности (1 часть). Куликова Е.Г. - 43 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

43
Приток денежных средств ˗ это поступление всех денег за отчетный пе-
риод по всем видам деятельности.
Отток денежных средств ˗ это все расхода за отчетный период по всем
видам деятельности.
Чистый денежный поток (ЧДПТ) – это разность между притоком и отто-
ком денежных средств по текущей деятельности.
Повышение платежеспособности предприятия может быть
достигнуто за
счет следующих мер:
Уменьшение его текущих обязательств ( снижение постоянных расходов
˗˗ сокращение управленческого персонала, расходов на текущий ремонт и т.д.,
˗˗ сокращение переменных затрат, продления сроков кредиторской задолжен-
ности, пролангация краткосрочных кредитов, отсрочка выплаты процентов, ди-
видендов)
Увеличение денежных активов (рефенансирование дебиторской задол-
женности, ускорение оборота дебиторской
задолженности, сокращение разме-
ров сезонных, страховых МПЗ, нормализация размера текущих МПЗ.).
Вопросы для самопроверки
1. Есть ли разница между ликвидностью и платежеспособностью?
2. Дайте сравнительную характеристику этим категориям.
3. За счет каких факторов можно повысить платежеспособность?
4. Что в учетной политике понимается под термином «денежные эквива-
ленты»?
5. Что такое
устойчивые пассивы?
6. Что интерпретируют интервалы самофинансирования 1 и 2?
Тесты:
1. Коэффициент утраты платежеспособности определяется в расчете на
период:
A) 6 месяцев;
Б) 12 месяцев;
B) 3 месяца.
2. Коэффициент платежеспособности за отчетный период характеризует:
A) ту часть оборотных средств, которая находится в форме денежных средств;
Б) степень обеспеченности денежными средствами для покрытия краткосроч-
ных обязательств;
С) степень обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами.
3. Определите коэффициент платежеспособности, если по данным
бухгалтерской отчетности остаток денежных средств на начало года ˗
80 000 тыс.руб., поступило денежных средств ˗ 4 100 тыс.руб., направлено де-
нежных средств ˗ 4 000 тыс.руб.:
A) 1,05
Б) 1,03
В) 0,05
4. По отчетности определите коэффициент платежеспособности за пе-
риод (год):

Страницы