Финансы и кредит. Ч.2. Кустова Т.Н - 64 стр.

                                  64


     Предоставляется только первоклассным заемщикам, которым банк
открыл контокоррентный счет.
     Контокоррентный счет – это единственный активно-пассивный счет
клиента, на котором сосредоточен весь его платежный оборот, связанный
с текущей деятельностью. В договоре на открытие счета указываются
размер и вид кредитной линии, порядок начисления и уплаты процентов
(которые выше, чем по ссудам), а также комиссий (которых больше, чем в
обычном кредитном договоре). При контокоррентном кредите осуществ-
ляется кредитование всего разрыва платежного оборота, контроль за целе-
вым использованием средств – последующий, а не предварительный и от-
сутствуют конкретные сроки регулярного погашения долга. Все это делает
контокоррентный кредит очень рискованным для банков. Поэтому он в
большинстве стран вытеснен овердрафтом.
     Овердрафт.
     Как и контокоррентный кредит овердрафт является видом кратко-
срочного кредита и разрешается только первоклассным заемщикам. Ме-
ханизм овердрафта заключается в праве клиента осуществлять платежи с
расчетного или текущего счета сверх кредитовых поступлений, т. е. иметь
дебетовое сальдо в пределах оговоренного лимита и срока. Если оверд-
рафт разрешается клиенту на длительный срок, то банк следит за прерыв-
ностью кредитования (количеством овердрафтов) и требует полного по-
гашения ссуды раз в год. Если финансовое состояние клиента за это время
ухудшиться, договор об овердрафте расторгается. При овердрафте образо-
вавшееся дебетовое сальдо переносится с расчетного счета на отдельный
ссудный счет. Погашается с расчетного (текущего) или депозитного счета.
     Специальный ссудный счет не исключает наличия расчетного счета,
но расчетный счет в этом случае выполняет вспомогательную роль, т. к.
основные операции идут по специальному ссудному счету, а по расчетно-
му счету осуществляется ограниченный круг операций, связанных глав-
ным образом с распределением прибыли и выплатой заработной платы.
Для этого со специального ссудного счета на расчетный (см. для сравне-
ния простой ссудный счет) перечисляется определенная сумма денег.
     Специальный ссудный счет один. Но если банк сочтет необходимым
прокредитовать у предприятия отдельно какие-либо товары, затраты, ме-
роприятия, то может открыть ему параллельно простые ссудные счета.
     Надо, правда, оговориться, что из рассмотренных особенностей
ссудных счетов есть на практике исключения. Они определяются в про-
цессе непосредственного взаимодействия клиента и банка и не носят все-
общего характера.