Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Кузнецова Н.В. - 166 стр.

Денежные средства                                          10,000
Счета к получению (оценка) через:
30 дней                                 41,400                          69.5
31-60 дней                               15,000                         25.1
61-90 дней                                3,200                     .          5.4
Всего счета к получению:                                   59,600
Товарные запасы (оценка), реализация за
наличные денежные средства:
30 дней                                 11,500                          15.5
31-60 дней                                9,000                         12.2
90 дней реализации в кредит              53,600            _______          72.3
Всего товарные запасы:                                     74,100       _______
Всего активы:                                                           143,700

Текущие обязательства:
Обязательства к оплате через 30 дней                        8,000
Счета к оплате (оценка) через:
30 дней                                          28,000                 58.1
31-60 дней                                        14,700                30.5
61-90 дней                                         5,500   _______      11.4
Всего к оплате:                                            48,200       _______
Всего обязательства:                                                    56,200

      «Х» находится в положении, благоприятном для удовлетворения немедленных
долговых требований.
      Итак, счета к получению составляют 41.5 % всех оборотных средств: 59,600
разделить на 143,700, что равно 0.4147 или 41.5 %.

       Обязательства по счетам к оплате представляют 85.7 % всех текущих обязательств:
48,200 разделить на 56,200.
       Большая часть оплаты по счетам к получению должна быть собрана в течение 30
дней.
       Поскольку реализация в кредит представляет львиную долю (72.3 %), больше
времени потребуется, чтобы получить денежные средства за товарные запасы.
       Немного больше половины счетов к оплате (58.1 %) должно быть оплачено в течение
30 дней, а остаток от 31 до 90 дней.
       Отношение текущих оборотных активов к текущим пассивам равно 2.6 (143,700
разделить на 56,200). Это кажется достаточным в свете промышленных стандартов.
       Коэффициент оборотного капитала равен 1.6. Это показывает, что акционерный
капитал в оборотных средствах в 1.6 раз больше текущего вклада кредиторов в капитал.
       Однако приблизительные поступления денежной наличности в течение 30 дней плюс
остаток денежных средств к получению после 30 дней почти обеспечивает счета к оплате,
которые необходимо оплатить в течение 30 дней.

Наличные денежные средства                                 10,000
Счета к получению в течение 30 дней                        41,400
Товарные запасы к реализации в течение 30 дней             11,500
Всего денежных средств через 30 дней                                     62,900
Минус:
Обязательства к оплате в течение 30 дней                     8,000
Счета к оплате в течение 30 дней                           28,000
Всего к оплате через 30 дней                                             36,000