Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Кузнецова Н.В. - 44 стр.

модель - это, как правило, уравнение регрессии, считается, что количество наблюдений
должно как минимум в 6-8 раз превышать количество факторов;
       в) случайность и независимость наблюдений. Это требование наиболее трудное для
выполнения, поскольку одной из особенностей экономических показателей являются их
инерционность и взаимозависимость. Нередко этим требованием пренебрегают либо
отсеивают взаимно коррелирующие признаки с помощью специальных статистических
методов;
       г) однородность. Качественная однородность достигается путем логического отбора,
критерием количественной однородности может служить, в частности, коэффициент
вариации, его значение не должно превышать 33%;
       д) наличие распределения признаков, близкого к нормальному. Существуют
различные статистические методы проверки нормальности распределения. Выполнение
этого требования в экономических исследованиях нередко сопряжено с существенными
трудностями и не всегда возможно;
       е) наличие специального математического аппарата. В зависимости от условий, в
которых проводится анализ, могут применяться различные методы: регрессионный анализ,
ковариационный анализ, спектральный анализ и др.
       Построение стохастической модели проводится в несколько этапов:
       • качественный анализ (постановка цели анализа, определение совокупности,
           определение результативных и факторных признаков, выбор периода, за который
           проводится анализ, выбор метода анализа);
       • предварительный анализ моделируемой совокупности (проверка однородности
           совокупности, исключение аномальных наблюдений, уточнение необходимого
           объема выборки, установление законов распределения изучаемых показателей);
       • построение стохастической (регрессионной) модели (уточнение перечня
           факторов, расчет оценок параметров уравнений регрессии, перебор
           конкурирующих вариантов моделей);
       • оценка адекватности модели (проверка статистической существенности
           уравнения в целом и его отдельных параметров, проверка соответствия
           формальных свойств оценок задачам исследования);
       • экономическая интерпретация и практическое использование модели
           (определение     пространственно-временной     устойчивости     построенной
           зависимости, оценка практических свойств модели).
       Изучение таких связей - одна из функций финансового анализа. Изучение механизма
рыночных связей, взаимодействия спроса и предложения, влияния состава и объема
предложенных товаров на объем и структуру товарооборота, формирования товарных
запасов, издержек обращения, прибыли и других качественных показателей имеет
первостепенное значение для прогнозирования, рациональной организации торговых
процессов и решения многих вопросов успешного ведения бизнеса.
       Предикативные модели - это модели предсказательного, прогностического
характера. Они используются для прогнозирования доходов предприятия и его будущего
финансового состояния. Наиболее распространенными из них являются: расчет точки
критического объема продаж, построение прогностических финансовых отчетов, модели
динамического анализа (жестко детерминированные факторные модели и регрессионные
модели), модели ситуационного анализа.
       Нормативные модели позволяют сравнить фактические результаты деятельности
предприятий с ожидаемыми, рассчитанными по бюджету. Эти модели используются в
основном во внутреннем финансовом анализе. Они устанавливают нормативы по каждой
статье расходов по технологическим процессам, видам изделий, центрам ответственности и
анализируют отклонения фактических данных от этих нормативов. Анализ в значительной
степени базируется на применении жестко детерминированных факторных моделей. Эти
модели предоставляют базу для сравнительного (пространственного) анализа.