Бухгалтерский учет. Учебное пособие. Мансурова Г.И - 17 стр.

UptoLike

Составители:

Рубрика:

Об открытии счета банк сообщает в налоговую инспекцию, где ваша

организация стоит на учете. При этом организация в течение 10 дней так-

же должна сообщить в налоговую об открытии счета путем представления

Сообщения об открытии (закрытии) счетов.

В случае если организация во время не проинформирует налоговую

об открытии счета, ее могут оштрафовать на 5 000 рублей (статья 118 НК

РФ), а также директора на сумму от 1 000 до 2 000 рублей (статья 15.4

КоАП РФ).

При открытии расчетного счета с организацией заключается Договор

банковского счета, в котором отражается перечень банковских услуг по

расчетному и кассовому обслуживанию, также указываются номер рас-

четного счета и платежные реквизиты банка (корреспондентский счет и

банковский идентификационный код (БИК)).

Документальное оформление операций по расчетному счету

Банк осуществляет безналичные расчеты организации на основе до-

кументов установленной формы. В настоящее время выделяют следующие

основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поруче-

ниями; расчеты по аккредитивам; расчеты по инкассо; расчеты чеками.

Форму безналичных расчетов организация выбирает самостоятельно. Бан-

ки

не имеют права вмешиваться в договорные отношения своих клиентов.

Для проведения той или иной операции по банковским счетам организа-

ция должна предоставить в банк соответствующий расчетный документ.

Расчетные документы принимаются банками в четырех экземплярах.

Расчеты платежными поручениями применяются организациями-

плательщиками при списании денежных средств со своего счета на счет

получателя средств. Платежное поручение является расчетным докумен-

том, содержащим распоряжение владельца счета обслуживающему его

банку о переводе определенной денежной суммы на счет получателя

средств, открытом в этом или другом банке. В платежном поручении обя-

зательно должны называться: номер и дата, вид платежа, реквизиты пла-

тельщика (расчетный счет, БИК, ИНН), сумма, банк получателя и рекви-