Налогообложение. Меркулова Т.А. - 94 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

93
срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым пе-
риодом.
Налогоплательщики, уплачивающие налог ежеквартально, представляют
налоговую декларацию и уплачивают НДС не позднее 20-го числа месяца, сле-
дующего за истекшим кварталом.
5.11. Порядок выполнения работы
Исходным материалом для выполнения данной работы являются бухгал-
терские проводки, сформированные в предыдущих лабораторных работах.
Выполнение работы состоит из следующих этапов:
Выполнить расчет НДС, подлежащего уплате в бюджет в течение года.
Для этого необходимо:
1. Выполнить формирование книги покупок за отчетный год. Резуль-
тат свести в таблицу:
В том числе
Дата
поставки
ТМЦ
Дата
оплаты
покупки
Поставщик
Сумма
покупки
с НДС
Сумма НДС
по ставке
20%
Сумма НДС
по ставке
10%
………
Всего <………> <……> <……..>
Замечание 1. Если в течение года были сформированы покупки без на-
числения НДС, выполнить расчет НДС по каждой из таких покупок и сформи-
ровать проводки. Дата проводки – это дата основной проводки по учету по-
ставки.
Замечание 2. Если в течение года не была произведена оплата за какую-
либо покупку, провести оплату покупки (последним числом месяца, в котором
была произведена покупка).
2. Выписать в таблицу список проводок, на основе которых была
сформирована книга покупок за год по форме:
Дебет
Кредит
Дата опе-
рации
Содержание
операции
Счет Субконто
Счет Субконто
3. Сформировать проводки по переводу сумм НДС из неоплаченных в
оплаченные. Дата операции – дата оплаты покупки. Определить сумму НДС,
предъявляемую к зачету. Операция выполняется с помощью регламентной опе-
рации «формирование книги покупок».

Страницы