Налогообложение. Меркулова Т.А. - 95 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

94
4. Выполнить формирование книги продаж за отчетный год. Результат
свести в таблицу:
В том числе
Дата
отгрузки
ТМЦ
Дата по-
лучения
оплаты
Покупатель
Сумма
продажи
с НДС
Сумма НДС
по ставке
20%
Сумма НДС
по ставке
10%
………
Всего <………>
<……> <……..>
Замечание 1. Если в течение года были сформированы продажи без на-
числения НДС, выполнить расчет НДС по каждой из таких продаж и сформи-
ровать проводки. Дата проводки – это дата основной проводки по учету от-
грузки.
Замечание 2. Если в течение года не была получена оплата за какую-либо
продажу, провести получение оплаты продажи. Реализацию основных средств
выполнять на основе предоплаты, а продукции – на основе пост оплаты по-
следним числом месяца, в котором она была произведена.
5. Выписать в таблицу список проводок, на основе которых была
сформирована книга продаж за год по форме:
Дебет Кредит
Дата опе-
рации
Содержание
операции
Счет Субконто
Счет Субконто
6. Рассчитать сумму перечисления в бюджет НДС и сформировать
проводку. Дата проводки – последний день отчетного года.
7. Сформировать отчет по работе.
8. Ответить на контрольные вопросы.
5.12. Контрольные вопросы
1. Кто является налогоплательщиком НДС?
2. Кто освобождается от исполнения обязанностей налогоплательщика
по НДС?
3. Что является объектом налогообложения для НДС?
4. Что составляет налоговую базу налога?
5. Каковы ставки НДС?
6. Каков порядок исчисления налоговой базы?
7. Как определяется момент учета налоговой базы при реализации това-
ров, работ, услуг?
8. Каков порядок определения сумм НДС, подлежащих вычету?

Страницы