Финансовая отчетность кредитной организации: формы и порядок составления. Метелев С.Е. - 26 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

РЭУ им. Плеханова | Омск

Составители: 

Рубрика: 

26
– сделки с филиалом – сделки (в том числе обмен денежными сред-
ствами в разных валютах) между головным офисом и филиалом уполно-
моченного банка или между двумя филиалами одного уполномоченного
банка;
– клиентские сделки – сделки с юридическими лицами, не являю-
щимися кредитной организацией или валютной биржей, и с физически-
ми лицами, владельцами текущих
, депозитных и прочих счетов в ино-
странной валюте.
В отчете по форме № 701 отражаются конверсионные операции
уполномоченного банка, включающие сделки купли-продажи валюты
одного вида за валюту другого вида, а также прочие операции, в ре-
зультате которых происходит приобретение или отчуждение актива в
валюте одного вида за актив в валюте другого вида.
В отношении конверсионных операций уполномоченного банка
учитываются следующие сделки и операции:
– сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым осуществля-
ются с другой кредитной организацией (резидентом или нерезидентом)
(межбанковские сделки);
– сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым осущест-
вляются через валютную биржу или небанковскую кредитную орга-
низацию, обслуживающую расчеты на валютной бирже (биржевые
сделки);
– операции (в том числе обмен денежными средствами в разных
валютах) между головным офисом и филиалом уполномоченного банка
или между двумя филиалами одного уполномоченного банка (операции
с филиалом);
– сделки с юридическими лицами, не являющимися кредитной
организацией или валютной биржей, и с физическими лицами – вла-
дельцами текущих, депозитных и прочих счетов в иностранной валюте
(клиентские сделки);
– операции, представляющие собой комбинацию двух заключае-
мых одновременно встречных сделок покупки и продажи одной и той
же суммы валюты одного вида за валюту другого вида с разными дата-
ми валютирования (операции «валютный своп»).
В Отчет включаются все конверсионные операции уполномочен-
ного банка, за исключением клиентских сделок по покупке и продаже
наличной иностранной валюты. Перечень основных операций, которые
необходимо отражать в Отчете:
– операции по покупке и продаже одной иностранной валюты за
другую или за рубли, в том числе:

Страницы