Финансовая отчетность кредитной организации: формы и порядок составления. Метелев С.Е. - 48 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

РЭУ им. Плеханова | Омск

Составители: 

Рубрика: 

48
предоставленные кредитным организациям» (графы 8 – 10) использу-
ются данные по операциям размещения средств в кредитных организа-
циях – резидентах и нерезидентах.
При составлении отчета по форме № 128 не учитываются:
– беспроцентные кредитные операции;
– депозиты, размещенные в Банке России (балансовый счет 319);
– операции по приобретению кредитной организацией ценных бумаг;
– кредитные операции, проводимые с работниками данной
кре-
дитной организации;
– операции по предоставлению клиентам кредитов при недостатке
средств на расчетном (текущем) счете («овердрафт»);
– операции по предоставлению кредитов по банковским картам;
– операции по перечислению средств на корреспондентские счета
кредитной организации, открытые в других кредитных организациях.
Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям,
включаются в состав группировки «средства, предоставленные коммер-
ческим организациям».
Процентная ставка и объем по пролонгированным кредитным до-
говорам учитываются как ставка и объем вновь выданного кредита в ме-
сяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции при
пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется договор.
Предоставление кредитными организациями в отчетном месяце
очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (до-
говора) об открытии кредитной линии понимается как выдача нового
кредита. Срок предоставления указанного кредита (в целях группиров-
ки по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется
непосредственно в соответствии с договором на предоставление (раз-
мещение) средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного) со-
глашения (договора), а при отсутствии таких данных – в соответствии с
условиями генерального (рамочного) соглашения (договора) об откры-
тии кредитной линии, т.е. срок договора о кредитной линии за вычетом
срока, прошедшего со дня подписания договора.
В строке «До востребования» отражаются сведения по кредитам,
срок предоставления по которым определяется в форме «до востребова-
ния» или «до наступления условия (события)».
Все кредиты группируются по срочности, исходя из срока креди-
та, указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглаше-
нии к данному договору).
В графах 2, 5, и 8 разд. 1, 2 и 3 указывается средневзвешенная про-
центная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых

Страницы