Финансовая отчетность кредитной организации: формы и порядок составления. Метелев С.Е. - 50 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

РЭУ им. Плеханова | Омск

Составители: 

Рубрика: 

50
учитываются данные по депозитам, привлеченным за отчетный месяц
от нефинансовых организаций, кредитных организаций, а также фи-
зических лиц, включая средства отчитывающейся кредитной органи-
зации, привлеченные по кредитным договорам от других кредитных
организаций.
Для расчета показателей «Вклады и депозиты физических лиц»
(графы 2 – 4) используются данные по депозитным операциям с фи-
зическими лицами –
резидентами и нерезидентами, кроме индивиду-
альных предпринимателей. Для расчета показателей «Вклады и депо-
зиты нефинансовых организаций» (графы 5 – 7) используются данные
по депозитным операциям с коммерческими организациями всех форм
собственности, индивидуальными предпринимателями и юридически-
ми лицами – нерезидентами, кроме кредитных организаций – нерези-
дентов. Для расчета показателей «Привлеченные кредиты и депозиты
кредитных организаций» (графы 8 – 10) используются данные по опе-
рациям привлечения средств от кредитных организаций – резидентов
и нерезидентов.
При составлении отчета по форме № 129 не учитываются:
– беспроцентные операции по привлечению средств;
– средства, полученные от Банка России (балансовый счет 312);
– операции по реализации собственных векселей, облигаций, сбе-
регательных и депозитных сертификатов;
– депозитные операции, проводимые с работниками данной кре-
дитной организации;
– операции по привлечению кредитов при недостатке средств на
счете («овердрафт»)в кредитных организациях – корреспондентах;
– операции по депонированию средств юридических и физических
лиц в кредитной организации для расчетов с использованием банков-
ских карт.
Процентная ставка и объем по пролонгированным депозитным до-
говорам учитываются как ставка и объем вновь привлеченного депозита
в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции
при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется
договор.
Получение кредитными организациями в отчетном месяце очеред-
ного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора)
об открытии кредитной линии понимается как получение нового меж-
банковского кредита. Срок указанного кредита (в целях группировки
по срокам и определения средневзвешенного срока) определяется не-
посредственно в соответствии с договором на привлечение средств, за-

Страницы