Финансовая отчетность кредитной организации: формы и порядок составления. Метелев С.Е. - 51 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

РЭУ им. Плеханова | Омск

Составители: 

Рубрика: 

51
ключаемым в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора),
а при отсутствии таких данных – в соответствии с условиями генераль-
ного (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии,
т.е. срок договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со
дня подписания договора.
Дополнительные взносы на депозитный вклад отражаются как но-
вая депозитная операция
с параметрами исходного вклада. Причисле-
ние к вкладу процентов не отражается.
Все депозиты группируются по срочности, исходя из срока, ука-
занного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к
данному договору).
В графах 2, 5 и 8 разд. 1, 2 и 3 указывается средневзвешенная про-
центная ставка в годовом исчислении, рассчитанная исходя из годовых
процентных ставок, установленных в кредитных (депозитных) догово-
рах, и условий привлечения средств.
Средневзвешенная процентная ставка рассчитывается по формуле:
Pav = (V1P1 + V2P2 + ... + VnPn) : (V1 + V2 + ... + Vn),
где V1, V2, ..., Vn – объем депозита, вклада по договору (дополни-
тельному соглашению) по №-й сделке;
P1, P2, ..., Pn – номинальная процентная ставка по n-й сделке, уста-
новленная в договоре.
Объем депозита исчисляется в тысячах рублей. Показатели про-
центных ставок отражаются с одним десятичным знаком после запятой.
В графах 3, 6, и 9 разд. 1, 2 и 3 указывается средневзвешенный срок
операций, отнесенных к данной группе срочности. Средневзвешенный
срок для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:
T = (V1T1 + V2T2 + ... + VnTn) : (V1 + V2 + ... + Vn),
где T1, T2, ..., Tn – срок по депозитному договору, дополнительно-
му соглашению к кредитному договору, заключенному в пределах от-
четного периода по n-й сделке.
Срок исчисляется в календарных днях.
Для вкладов «до востребования» средневзвешенный срок не рас-
считывается.
В расчет сроков включаются первый и последний обозначенные
сроки, т.е. 2 – 7 дней (включительно), от 31 до 180 дней (включительно)
и т.д.
При расчете среднеарифметических процентных ставок, отражае-
мых в строке «Справочно», учитываются процентные ставки, начис-
ляемые по остаткам на счетах клиентов или кредитных организаций в
рублях, установленные договором на расчетно-кассовое обслуживание.

Страницы