Финансовая отчетность кредитной организации: формы и порядок составления. Метелев С.Е. - 74 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

РЭУ им. Плеханова | Омск

Составители: 

Рубрика: 

74
Порядок заполнения формы
Отчет по форме № 135 состоит из следующих разделов:
– расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обяза-
тельных нормативов;
– значения обязательных нормативов и требований;
– информация о нарушении обязательных нормативов и требова-
ний.
Каждая расшифровка заполняется бухгалтерией банка на основе
данных аналитического учета в разрезе отдельных лицевых счетов.
Универсального алгоритма
расчета расшифровок не существует.
Информация по коду 8915 и обязательному нормативу Н15 пред-
ставляется только небанковскими расчетными кредитными организа-
циями.
Информация по кодам 8931, 8935, 8951, 8952 и по обязательным
нормативам Н17, Н18 и Н19 представляется только кредитными органи-
зациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покры-
тием.
Раздел 3 Отчета «Информация о нарушении обязательных норма-
тивов» заполняется кредитными организациями, нарушившими в те-
чение отчетного месяца обязательные нормативы, построчно в разрезе
каждого нарушения.
Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать
от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные
даты. В этом случае информация представляется по разд. 1 и 2 Отчета.
Если в требовании территориального учреждения Банка России содер-
жится указание о представлении информации на внутримесячные даты
по конкретному обязательному нормативу (конкретным обязательным
нормативам), то Отчет заполняется по разд. 1 только по расшифровкам,
которые используются для расчета указанного обязательного норматива
(указанных обязательных нормативов), по разд. 2 – о значениях указан-
ного обязательного норматива (указанных обязательных нормативов).
Расшифровки, хотя и составляются на основе данных тех или
иных балансовых счетов, но включают в себя в подавляющем большин-
стве не остатки в целом, а часть средств, отражаемых банком на этих
балансовых счетах. Причем критерии, по которым банк должен дробить
итоговый остаток конкретного балансового счета на различные части,
вырабатывает Банк России.
Форма № 155 «Сведения об условных обязательствах кредитного
характера, срочных сделках и производных финансовых инструментах»

Страницы