Налоги и налогообложение. Потапова В.С. - 14 стр.

    За данный налоговый период перечислено процентов за пользование бан-
ковской ссудой – 5 600 руб. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано
товарно-материальных ценностей производственного назначения по счетам-
фактурам с учетом НДС (18 %) 532 100 руб., без счетов-фактур – 122 000 руб.
    Рассчитать сумму НДС, подлежащий уплате в бюджет.
    Заполнить налоговую декларацию по НДС за данный налоговый период.

    Методические указания
1. Статья 146. Объект налогообложения;
2. Статья 153. Налоговая база;
3. Статья 162. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм,
связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг);
4. Статья 163. Налоговый период;
5. Статья 166. Порядок исчисления налога;
6. Статья 167. Момент определения налоговой базы при реализации (пере-
дачи) товаров (работ, услуг);
7. Статья 171. Налоговые вычеты;
8. Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов;
9. Статья 173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
10. Налоговая декларация по НДС (приложение к приказу Министерства фи-
нансов РФ от 28 декабря 2005 г. № 163н);
11. Указать срок уплаты налога на добавленную стоимость (ст. 174 НК РФ).

Задача № 2
     В первом полугодии 2006 г. организация понесла следующие расходы:
1. материалы, использованные для производства продукции, - 10 000 руб.;
2. амортизация станков — 2 000 руб.;
3. амортизация административного здания — 500 руб.;
4. зарплата рабочих, занятых в изготовлении продукции, - 20 000 руб.;
5. единый социальный налог, начисленный на зарплату рабочих, - 7120 руб.;
6. зарплата административно-управленческого персонала (АУП) - 15000
руб.;
7. единый социальный налог, начисленный на зарплату АУП, - 5340 руб.
Рассчитать сумму прямых расходов и сумму косвенных расходов предприятия.

Методические указания
1. Статья 318. Порядок определения суммы расходов на производство и реали-
зацию.
2. Налоговая декларация по налогу на прибыль – Приложение № 1 к приказу
Минфина РФ от 29.07.2004 г. № 95-ФЗ; от 20.08.2004 №107-ФЗ; 29.12.04
№204-ФЗ

Задача № 3
    Менеджер Y. женат, имеет троих детей – сыновей в возрасте 3 и 10 лет, а так-
же 19 лет; старший сын учится в колледже на втором курсе дневного отделения.
14