Денежное обращение, финансы и кредит. Рахимов Т.Р - 119 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ТПУ | Томск

Составители: 

Рубрика: 

119
тавленные другим предприятиям, депозиты в банках сроком менее года.
Такие вложения осуществляются с целью получения дополнительного до-
хода в виде процентов или дивидендов, но чаще в виде курсовой разницы
при покупке и продаже ценных бумаг, а также для сохранения ликвидно-
сти баланса предприятия.
Денежные средства – это деньги в кассе предприятия (предприятие
может держать деньги в кассе в сумме не выше лимита, согласованного с
банком), деньги на расчетных счетах, деньги на валютных счетах (пере-
считанные по курсу в рубли),чеки, аккредитивы.
Финансирование оборотного капитала может осуществляться как за
счет собственных средств предприятия (уставной капитал, нераспределен-
ная прибыль), так и за счет краткосрочных заемных средств (кредит на по-
полнение оборотных средств, кредиторская задолженность).
Важным показателем потребности предприятия в финансировании
оборотных средств является финансово-эксплуатационная потребность
или рабочий капитал:
Рабочий
капитал
=
Дебиторская
задолженность
+
Запасы
–
Краткосрочная
кредиторская
задолженность.
Финансово-эксплуатационная потребность зависит от финансового
цикла производственно-коммерческого цикла и характеризует величину
средств, необходимую для обеспечения нормального кругооборота запасов
и дебиторской задолженности в дополнение к кредиторской задолженно-
сти, которая покрывает часть текущих активов. Кредиторская задолжен-
ность включает: задолженность поставщикам, начисленную, но неопла-
ченную заработную плату, задолженность бюджету по налогам, авансы,
полученные от покупателей. Эту потребность предприятие покрывает за
счет собственных средств или привлекает краткосрочные кредиты банков.
На рабочий капитал влияют: вид и характер деятельности, положение в
экономике, наличие ресурсов, условия работы с поставщиками и покупа-
телями, условия денежного рынка. Расчет и планирование рабочего капи-
тала является важной составляющей финансового менеджмента, поскольку
определяет потребность в краткосрочном кредите при недостатке собст-
венных средств.
3.4.ИСТОЧНИКИ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ
Обобщенно все источники финансовых ресурсов предприятия можно
классифицировать как показано на рис. 24.

Страницы