Налоги и налогообложение: теория и практика. Романова И.Б - 83 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

83
12) кредит, полученный от банка;
13) зарплата рабочим морозильного цеха;
14) отчисление во внебюджетные фонды;
15) авансовый платеж за годовую аренду производственных помещений;
16) платеж за аудиторские услуги;
17) оборудование, полученное безвозмездно от акционера ЗАО (доля участия –
50%);
18) оплата отдыха бухгалтера ЗАО в Крыму;
19) подарки сотрудникам ЗАО на Новый год;
20) оплата членского взноса
в организацию производителей мороженого;
21) передача материалов в виде вклада в уставный капитал дочернего пред-
приятия;
22) передача мороженого на реализацию по договору комиссии;
23) выручка от продажи мороженого (без НДС)
24) НДС, полученный от покупателя;
25) налог на прибыль, уплаченный в бюджет;
26) премия производственным рабочим за результаты труда по итогам года;
27) оплата подписки для работников на журнал «Семь дней»;
28) оплата питания производственных рабочих (согласно положениям кол-
лективного договора)
29) оплата абонементов в спортивный зал для работников;
30) выплата материальной помощи работникам;
31) расходы по ремонту производственного оборудования;
32) штраф, полученный от покупателя, за нарушение сроков оплаты моро-
женого;
33) оплата рекламы мороженого на
телевидении.
1.8. Цель: уяснить критерии использования кассового метода
по налогу на прибыль
Выручка ЗАО «Ромашка» за 2009 г. (в том числе НДС) составила
4 602 000 руб., в том числе:
в 1 квартале – 590 000 руб.; во 2 квартале – 1 416 000 руб.;
в 3 квартале – 1 298 000 руб.; в 4 квартале – 1 298 000 руб.
За первое полугодие 2009 г. ЗАО получило выручку (в том числе НДС)
в сумме 2 242 000 руб., в том числе:
В 1 квартале – 708 000 руб.; во 2 квартале
– 1 534 000 руб.
ЗАО уплачивает НДС по ставке 18%.

Страницы