Налоги и налогообложение: теория и практика. Романова И.Б - 84 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

84
Определите, может ли ЗАО «Ромашка» использовать кассовый
метод по налогу на прибыль в 2010 г.
1.9. Цель: понять критерии освобождения от НДС
Выручка от реализации товаров ЗАО «Ромашка» за январь текуще-
го года составила 767 000 руб. (в том числе НДС – 117 000 руб.), за февраль –
826 000 руб. (в том числе НДС – 126 000 руб.), за март – 708 000 руб. (в том
числе НДС – 108 000 руб.).
Определите, может ли общество воспользоваться правом на
освобождение от уплаты НДС с 1 апреля текущего года
.
1.10. Цель: понять правила начисления « исходящего» НДС
В первом квартале текущего года ЗАО «Ромашка» реализовало това-
ров на сумму 1 180 000 руб. (в том числе НДС – 180 00 руб.), из них в том же
квартале было оплачено 590 000 руб. (в том числе НДС – 90 000 руб.).
Сумма полученных предоплат в счет будущих поставок товаров по
состоянию на 31 марта текущего года составила 118 000 руб. (в том
числе
НДС – 18 000 руб.).
Во втором квартале текущего года покупателям было отгружено това-
ров на сумму 1 770 000 руб. (в том числе НДС – 270 000 руб.). На расчетный
счет поступили денежные средства в сумме 2 478 000 руб., в том числе:
за товары, отгруженные в первом квартале, – 590 000 руб. (в том чис-
ле НДС – 90 000 руб.);
за товары, отгруженные
во втором квартале, – 885 000 руб. (в том
числе НДС – 135 000 руб.);
предоплата в счет будущих поставок товаров – 1 003 000 руб. (в том
числе НДС – 153 000 руб.);
Составьте общие расчеты по «исходящему» НДС за первый и вто-
рой кварталы текущего года. Исходить из того, что во втором кварта-
ле ЗАО «Ромашка» отгрузило товары в счет
всех полученных предоплат
по состоянию на 31 марта текущего года.
1.11. Цель: научиться рассчитывать социальные вычеты
Годовой доход физического лица за текущий год, облагаемый по став-
ке 13%, составил 300 000 руб. В течении года гражданин перечислил на бла-

Страницы