ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
104
− на выкуп акций у акционеров;
− на вложение средств в ликвидные ценные бумаги.
Валовой денежный поток – совокупный поток денежных средств,
создаваемый организацией и доступный для реинвестирования на поддержание
и развитие бизнеса. Категория «инвестиционный денежный поток» совпадает по
своей сути с денежным потоком от инвестиционной деятельности.
Денежные потоки, возникающие в результате финансовой деятельности
организации, называются финансовыми потоками. Они соответствуют
свободному денежному потоку и представляют собой сальдо от притоков
(привлечение дополнительного акционерного и паевого капиталов, поступления
новых кредитов и займов, доходы от долевого участия, средства, поступившие в
порядке безвозмездного целевого финансирования) и оттоков всем инвесторам
организации (собственникам – выплата дивидендов, кредиторам – процентов по
кредитам и займам).
По направлению движения денежных средств потоки подразделяются на
входящие и исходящие. Входящий денежный поток (приток) характеризуется
совокупностью поступлений денежных средств в организацию за определенный
период времени. Исходящий денежный поток (отток) характеризуется
совокупностью выплат денежных средств организации за этот же период
времени.
В зависимости от объемов поступлений и расходования денежных средств
различают избыточный, дефицитный и оптимальный денежные потоки.
Избыточный денежный поток характеризуется превышением поступления
денежных средств над текущими потребностями организации и образованием
высокой положительной величины чистого остатка денежных средств, которую
организация не использует в своей деятельности.
Дефицитный денежный поток – следствие недостаточной величины
денежных средств на финансирование текущих потребностей организации.
Даже при положительном значении суммы чистого остатка денежных средств он
может характеризоваться как дефицитный, если эта сумма не обеспечивает
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 102
- 103
- 104
- 105
- 106
- …
- следующая ›
- последняя »
