Ситуационный практикум по налогообложению. Шиханова Р.М. - 8 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ВСГУТУ | Улан-Удэ

Составители: 

Рубрика: 

№ вари-
анта
№ во-
проса
Содержание вопроса
I 1
2
Порядок определения налоговой ба-
зы по налогу на имущество
Порядок исчисления суммы налога
на имущество и сумм авансовых пла-
тежей по налогу
II 1
2
Налоговые льготы по налогу на иму-
щество
Порядок и сроки уплаты налога на
имущество и авансовых платежей по
налогу
Задание 2
Задача 1
Рассчитать сумму налога на имущество за 2006 год, со-
ставить бухгалтерские записи по его начислению.
ЗАО «Сириус» в декабре 2005 года ввело в эксплуата-
цию объект основных средств, указанный в нижеприведен-
ной таблице. Других объектов основных средств на балансе
не числится.
Вариант Объект основ-
ных средств
Первоначаль-
ная
стоимость
Срок полез-
ного исполь-
зова-ния, мес.
В-1 Туристическая
база
12000000 300
В-2 Транспортное
средство
720 000 120
Задача 2
Составить бухгалтерские проводки, произвести необхо-
димые расчеты, заполнить налоговую декларацию (налого-
вый расчет по авансовому платежу) по налогу на имущество
за 1 полугодие.
Исходные данные.
ООО «Альфа» является оптовой торговой фирмой. Ин-
формацию о предприятии для решения этого задания взять
из темы 1 «Налог на добавленную стоимость», задание 2.
Кроме того, известно, что организация не имеет обособлен-
ных подразделений и территориально обособленного недви-
жимого имущества.
Дополнительная условная информация, необходимая
для заполнения налоговой декларации:
№ п/п Наименование Сведения
1. КБК 18210602010021000110
2. Дата сдачи дек-
ларации за 1 по-
лугодие
25 июля
3. Отчетный год Отчетным годом считать год вы-
полнения контрольного задания
4. Вид документа Первичный
Данные об остаточной стоимости имущества, необходи-
мые для расчета средней стоимости имущества за 1 полуго-
дие приведены в следующей таблице.
Остаточная стоимость основных средств
Остаточная стоимость основных средств
В-1 В-2 по состоянию
на:
всего в том числе
недвижимое
всего в том числе
недвижимое
14 15 
№ вари-     № во-               Содержание вопроса              Составить бухгалтерские проводки, произвести необхо-
 анта       проса                                            димые расчеты, заполнить налоговую декларацию (налого-
   I          1      Порядок определения налоговой ба-       вый расчет по авансовому платежу) по налогу на имущество
                     зы по налогу на имущество               за 1 полугодие.
              2      Порядок исчисления суммы налога            Исходные данные.
                     на имущество и сумм авансовых пла-         ООО «Альфа» является оптовой торговой фирмой. Ин-
                     тежей по налогу                         формацию о предприятии для решения этого задания взять
      II      1      Налоговые льготы по налогу на иму-      из темы 1 «Налог на добавленную стоимость», задание 2.
                     щество                                  Кроме того, известно, что организация не имеет обособлен-
              2      Порядок и сроки уплаты налога на        ных подразделений и территориально обособленного недви-
                     имущество и авансовых платежей по       жимого имущества.
                     налогу
                                                                   Дополнительная условная информация, необходимая
                            Задание 2                        для заполнения налоговой декларации:

                             Задача 1                           № п/п Наименование       Сведения
     Рассчитать сумму налога на имущество за 2006 год, со-         1. КБК                18210602010021000110
ставить бухгалтерские записи по его начислению.                    2. Дата сдачи дек-    25 июля
     ЗАО «Сириус» в декабре 2005 года ввело в эксплуата-              ларации за 1 по-
цию объект основных средств, указанный в нижеприведен-                лугодие
ной таблице. Других объектов основных средств на балансе           3. Отчетный год       Отчетным годом считать год вы-
не числится.                                                                             полнения контрольного задания
                                                                   4.   Вид документа    Первичный
Вариант    Объект основ- Первоначаль-       Срок полез-
           ных средств   ная                ного исполь-         Данные об остаточной стоимости имущества, необходи-
                         стоимость          зова-ния, мес.   мые для расчета средней стоимости имущества за 1 полуго-
В-1        Туристическая 12000000           300              дие приведены в следующей таблице.
           база
В-2        Транспортное  720 000            120                         Остаточная стоимость основных средств
           средство
                                                                        Остаточная стоимость основных средств
                            Задача 2                         по состоянию            В-1                    В-2
                                                                  на:        всего    в том числе   всего     в том числе
                                                                                      недвижимое              недвижимое

                           14                                                             15

Страницы