Ситуационный практикум по налогообложению. Шиханова Р.М. - 6 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

ВСГУТУ | Улан-Удэ

Составители: 

Рубрика: 

«Омега» за следующие товары:
- женская обувь
- детская обувь
2950000
-
-
440000
13. От ООО «Дельта» на расчетный
счет зачислен аванс под буду-
щие поставки следующих това-
ров:
- женская обувь
- детские трикотажные изделия
- мужская обувь
- детская обувь
944000
330000
-
-
-
-
708000
220000
14. Переданы в качестве вклада в
уставный капитал следующие
товары:
- женская обувь
- мужская обувь
20000
-
-
40000
15. Приобретено торговое оборудо-
вание (в счете-фактуре НДС
выделен отдельной строкой,
сумма в графах 3,4 указана с
учетом НДС):
236000
118000
16. Акцептован счет ООО «Авто-
транс» за доставку торгового
оборудования, (в счете-фактуре
НДС выделен отдельной стро-
кой, сумма в графах 3,4 указана
с учетом НДС):
11800
5900
17. Торговое оборудование введено
в эксплуатацию
?
?
18. Оформлен возврат товаров,
проданных в 1 квартале теку-
щего года, от которых отказа-
лись покупатели (выручка в
графах 3,4 указана с учетом
82600
59000
НДС):
19. Отпущены материалы на строи-
тельство торгового склада для
собственных нужд, выполняе-
мое хозяйственным способом
1200000
740000
20. Начислена заработная плата ра-
бочим, занятым в строительстве
торгового склада
230000
145000
21. Начислен единый социальный
налог с заработной платы рабо-
чих, занятых в строительстве
торгового склада
?
?
22. Начислены обязательные взно-
сы на страхование от несчаст-
ных случаев и профзаболеваний
(ставка 0,2%)
?
?
23. Начислен НДС за 2 квартал ? ?
24. Предъявлен к возмещению из
бюджета НДС
? ?
Тема 2. Налог на имущество
Налог на имущество организаций является региональ-
ным налогом и обязателен к уплате на территории того субъ-
екта РФ, где принят соответствующий региональный налог.
На территории Республики Бурятия действует глава 1 «Налог
на имущество» Закона N 145-III от 26 ноября 2002 года (по-
следняя редакция от 06.05.2006 N 1681-III) «О некоторых во-
просах налогового регулирования в Республике Бурятия, от-
несенных законодательством РФ о налогах и сборах к веде-
нию субъектов РФ.
Цель изучения - получить представление о порядке ис-
числения, учета налога на имущество (далее – НИ) и запол-
нении декларации по указанному налогу.
10 11 
      «Омега» за следующие товары:                               НДС):
      - женская обувь                 2950000     -          19. Отпущены материалы на строи-
      - детская обувь                    -    440000             тельство торгового склада для
13.   От ООО «Дельта» на расчетный                               собственных нужд, выполняе-
      счет зачислен аванс под буду-                              мое хозяйственным способом     1200000      740000
      щие поставки следующих това-                           20. Начислена заработная плата ра-
      ров:                                                       бочим, занятым в строительстве
      - женская обувь                 944000      -              торгового склада                230000      145000
      - детские трикотажные изделия   330000      -          21. Начислен единый социальный
      - мужская обувь                    -    708000             налог с заработной платы рабо-
      - детская обувь                    -    220000             чих, занятых в строительстве
14.   Переданы в качестве вклада в                               торгового склада                   ?           ?
      уставный капитал следующие                             22. Начислены обязательные взно-
      товары:                                                    сы на страхование от несчаст-
      - женская обувь                  20000      -              ных случаев и профзаболеваний
      - мужская обувь                    -     40000             (ставка 0,2%)                      ?           ?
15.   Приобретено торговое оборудо-                          23. Начислен НДС за 2 квартал          ?           ?
      вание (в счете-фактуре НДС 236000 118000               24. Предъявлен к возмещению из         ?           ?
      выделен отдельной строкой,                                 бюджета НДС
      сумма в графах 3,4 указана с
      учетом НДС):                                                    Тема 2. Налог на имущество
16.   Акцептован счет ООО «Авто-                             Налог на имущество организаций является региональ-
      транс» за доставку торгового                     ным налогом и обязателен к уплате на территории того субъ-
      оборудования, (в счете-фактуре                   екта РФ, где принят соответствующий региональный налог.
      НДС выделен отдельной стро- 11800         5900   На территории Республики Бурятия действует глава 1 «Налог
      кой, сумма в графах 3,4 указана                  на имущество» Закона N 145-III от 26 ноября 2002 года (по-
      с учетом НДС):                                   следняя редакция от 06.05.2006 N 1681-III) «О некоторых во-
17.   Торговое оборудование введено                    просах налогового регулирования в Республике Бурятия, от-
      в эксплуатацию                     ?        ?    несенных законодательством РФ о налогах и сборах к веде-
18.   Оформлен возврат товаров,                        нию субъектов РФ.
      проданных в 1 квартале теку-                         Цель изучения - получить представление о порядке ис-
      щего года, от которых отказа-                    числения, учета налога на имущество (далее – НИ) и запол-
      лись покупатели (выручка в                       нении декларации по указанному налогу.
      графах 3,4 указана с учетом 82600        59000

                    10                                                               11

Страницы