Составители:
Рубрика:
54
Годовой отчет об источниках и использовании рабочего капитала
представлен в табл. 18.
Таблица 18
Отчет об источниках и использовании денежных средств
за период с n по n+1 год, тыс. у.е.
Единственное отличие этой таблицы от предыдущей в том, что в
этом отчете опущены данные об изменениях статей текущих активов и
текущих обязательств. Банкиры часто прибегают к этому отчету, так
как требуют от заемщика поддержания определенного минимального
объема оборотного капитала. Руководство фирмы использует эту ин-
формацию для внутреннего контроля.
8.2. Анализ денежных средств
В основе такого анализа лежать данные табл. 17 и 18. Анализ денеж-
ных средств позволяет:
– выявить несбалансированность использования денежных средств
и предпринять соответствующие действия;
– выявить рост запасов по сравнению с другими активами и объема-
ми продаж;
– определить структуру капитала фирмы;
– анализировать структуру кратко- и долгосрочных вложений;
– определить ожидаемое конечное состояние денежных средств фир-
мы, посредством корректировок их начального сальдо на изменение де-
нежных средств в разработанном отчете. Другими словами, можно про-
гнозировать состояние денежных средств фирмы при помощи денежно-
го бюджета, в котором дана оценка будущих потоков денежных средств.
икинчотсИяинавозьлопсиеинелварпаН
-ьлузервеыннечулоп,автсдерС
итсоньлетяедйонневтсйязохетат
ьлыбирпяатсиЧ242102воднедивидаталпыВ869241
яицазитромА905111втсдерсхынвонсотсорирП672401
вовиткахичорпеинешьнемУ764йицитсевниеинечилевУ67356
йончорсоглодеинечилевУ
итсоннежлодаз3234
огечобартсорирП
алатипак4205
-ипакогонреноицкаеинечилевУ
доходйынноиссимэиалат301
:оготИ446713:оготИ446713
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 52
- 53
- 54
- 55
- 56
- …
- следующая ›
- последняя »
