Бухгалтерский учет в банках. Суркова М.А - 20 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

20
ния кассовых операций в кредитных организациях на территории Рос-
сийской Федерации»;
- акцентировать внимание на следующих понятиях: кассовые опера-
ции банка, операционная касса, кассовая книга, кассовый узел, лимит
кассы;
- выполнить тест и задачи по теме 5 из практикума по дисциплине;
- ответить на следующие контрольные вопросы:
1. Составьте бухгалтерские проводки по поступлению и выбытию денеж-
ной наличности.
2. Как производится доставка инкассаторами денежной наличности?
3. Как отражается в учете прием и поступление денежной наличности в
банкомат?
4. Охарактеризуйте документооборот по приходным кассовым операциям.
5. Охарактеризуйте документооборот по расходным кассовым операциям.
6. Чем руководствуется ЦБ РФ, устанавливая лимит минимально допус-
тимого остатка денежной наличности для кассы определенного ком-
мерческого банка?
Задача 5. В коммерческий банк «Европа» 01.09 поступило наличными:
• от фабрики «Звезда» (расчетный счет №40502810700000000013)
невыплаченная заработная плата – 2200 руб.;
• от кооперативного предприятия «Луч» (расчетный счет
№40702810400000000324) выручка от реализации сельскохозяйственной
продукции – 670 000 руб.;
• от сотрудника банка А. К. Ивановой сумма неизрасходованного
аванса, выданная ей ранее на хозяйственные нужды, – 1200 руб.
Экономистом учетно-операционного отдела составлен приходный
кассовый журнал. Его данные сверены со справкой кассира приходной
кассы.

Страницы