ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
Классификация ссуд осуществляется банками самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора) в
процессе анализа качества активов банков. Конкретные критерии, используемые банками при анализе активов, а также
процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам
должны содержаться в соответствующих документах банка, определяющих его кредитную и учетную политику и подходы к
ее реализации.
Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков
**
производится на комплексной основе: в зависимости от
финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной
банковской практике, возможностей
*
Здесь и далее по тексту под ссудами (кредитами) понимается вся ссудная и приравненная к ней задолженность.
**
Оценка риска производится одновременно с предоставлением ссуды (учетом векселя, возникновением задолженности,
приравненной к ссудной), а впоследствии – при изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев.
заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов,
комиссионных и иных платежей
*
, а также в зависимости от других критериев, приведенных ниже.
Оценка финансового состояния заемщика должна проводиться банком на постоянной основе и содержаться в
кредитных досье банка, особенно в отношении крупных кредитов, кредитов связанным с банком заемщикам, инсайдерам, а
также в отношении всех проблемных (не отнесенных к стандартным) кредитов.
Качество обеспечения под которым понимается залог, определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога
и степенью их ликвидности.
Реальная (рыночная) стоимость предметов залога определяется на момент оценки риска по конкретной ссуде. При
определении рыночной стоимости залога принимаются во внимание фактическое и перспективное состояние конъюнктуры
рынка по видам имущества, предоставленного в залог, а также справочные данные об уровне цен (справочные цены),
включая справки торгующих или снабженческих организаций об уровне цен.
По качеству обеспечения выделяются обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные ссуды.
Обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, в тех случаях, когда залог одновременно отвечает
следующим требованиям:
• его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех
процентов в соответствии с договором (в случае, если срок, на который ссуда предоставлена, превышает один год, –
процентов, причитающихся в соответствии с договором к выплате в течение ближайшего года), а также возможных
издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
• вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформлена таким образом, что время,
необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка
необходимой. Необходимость реализации залоговых прав возникает не позднее, чем на 30 день задержки заемщиком
очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам.
К категории обеспеченных также относятся ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации,
субъектов Российской Федерации или под гарантию Банка России, поручительство правительств и гарантии центральных банков
стран из числа «группы развитых стран», а также векселя, авалированные указанными субъектами.
*
Далее по тексту обусловленные кредитным договором проценты, комиссионные и иные платежи заемщика в пользу банка
именуются процентами.
Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из
требований, указанных выше.
К категории недостаточно обеспеченных относятся также ссуды, выданные под банковскую гарантию банков стран из
числа «группы развитых стран», и векселя, авалированные этими банками.
Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего
выше указанным требованиям.
Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком
основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от
величины кредитного риска все ссуды подразделяются на четыре группы:
1 группа – стандартные (практически безрисковые ссуды);
2 группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата);
3 группа – сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата);
4 группа – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические
потери банка).
Исходя из всей совокупности обстоятельств, принимаемых во внимание при классификации ссуд, конкретная
классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска, чем это вытекает из формализованных
критериев, определенных настоящим пунктом. Отнесение банком льготных, переоформленных (в том числе
пролонгированных) ссуд, а также недостаточно обеспеченных и необеспеченных ссуд при осуществлении их
классификации, к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев в зависимости от реальной
величины кредитного риска по оценке банка, но не ниже группы риска, предусмотренной для обеспеченных ссуд в
соответствии с классификацией выданных ссуд и оценкой кредитных рисков, допускается при наличии решения органа
управления банка, уполномоченного учредительными документами банка. Не допускается отнесение банком к более низкой
группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, ссудной задолженности, образовавшейся в результате
переоформления ссуд или задолженности по уплате процентов на основании договоров об отступном, уступки права
(требования), новации, в том числе в результате переоформления задолженности в векселя заемщика и (или) третьего лица.
Допускается классификация банком переоформленных ссуд с различным качеством обеспечения (независимо от
количества переоформлений и наличия фактора изменения условий договора) в более низкие группы риска, в зависимости от
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 14
- 15
- 16
- 17
- 18
- …
- следующая ›
- последняя »
