ВУЗ:
Составители:
Рубрика:
Гарантии полученные включаются в расчет открытой позиции со знаком «+», выданные – со знаком «–».
Длинная чистая позиция – положительный результат расчета чистой позиции. Длинная чистая позиция включается в
расчет открытой позиции со знаком «+».
Короткая чистая позиция – отрицательный результат расчета чистой позиции. Короткая чистая позиция включается в
расчет открытой позиции со знаком «–».
Открытая валютная позиция – величина, определяемая суммированием чистой балансовой позиции, чистой «спот»
позиции, чистой срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям с учетом знака позиций.
Просроченная дебиторская задолженность, списанная и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания (за
исключением внебалансовых счетов 91603 и 91604), в расчет открытой валютной позиции не включается.
Валютная позиция по капиталу – величина, соответствующая стоимостной оценке всех или части валютных ценностей,
полученных в оплату уставного капитала.
Под стоимостной оценкой валютных ценностей (отличных от иностранной валюты) понимается их балансовая
стоимость, выраженная в иностранной валюте, на дату принятия решения об установлении валютной позиции по капиталу.
Лимиты открытых позиций – устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений открытых
позиций в отдельных валютах и драгоценных металлах, включая балансирующую позицию в российских рублях, и
собственных средств (капитала) уполномоченных банков.
Уполномоченный банк получает право на открытие позиций в иностранных валютах с даты получения им от Банка
России лицензии на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте.
Право на открытие позиций в драгоценных металлах возникает с даты получения кредитной организацией от Банка
России лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
Контроль за соблюдением лимитов открытых позиций уполномоченных банков Российской Федерации осуществляется
Банком России в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций.
Определение чистых позиций, открытых позиций
и суммарной величины открытых позиций
Чистые позиции отдельно рассчитываются по группе иностранных валют стран Европейского союза (включая евро), по
каждой иной иностранной валюте и драгоценному металлу. Валюты стран Европейского союза до включения в расчет
чистой позиции предварительно конвертируются в евро по курсу, установленному Европейским Союзом.
Особенности расчета чистой балансовой позиции заключается в следующем.
Валютные позиции уполномоченного банка, не включаемые в состав балансовых активов:
• вложения в акции (доли) нерезидентов;
• размещенные субординированные кредиты;
• выкупленные банком собственные доли уставного капитала (акции), оплаченные в иностранной валюте.
Уполномоченный банк, уставный капитал которого полностью или частично оплачен валютными ценностями, может по
своему решению исключать из суммы балансовых активов, выраженных в той же иностранной валюте (драгоценном
металле), величину валютной позиции по капиталу, уменьшенную на величину позиций в той же иностранной валюте
(драгоценном металле).
Валютная позиция по капиталу устанавливается в величине, не превышающей сумму балансовых активов,
номинированных в соответствующей валюте, на дату принятия решения.
Величина установленной на дату принятия решения валютной позиции по капиталу изменяется в следующих случаях:
1) При изменении стоимостной оценки валютных ценностей (отличных от иностранной валюты), включенных в состав
позиции по капиталу, и валютных позиций, определенных выше.
2) При увеличении уставного капитала за счет поступления в его оплату валютных ценностей.
Действие валютной позиции по капиталу прекращается (и в дальнейшем не возобновляется) в следующих случаях:
1) если собственные средства (капитал) уполномоченного банка уменьшились на 1 число какого-либо месяца ниже
величины уставного капитала, то начиная со следующего рабочего дня исключенная валютная позиция по капиталу в
полном объеме включается в расчет чистой балансовой позиции в соответствующей валюте и в дальнейшем не исключается.
Уполномоченные банки, получившие иностранную валюту в оплату уставного капитала после 30 сентября 1998 года,
могут исключать соответствующую валютную позицию по капиталу в течение двух лет с момента поступления указанных
валютных средств. По истечении указанного периода на уполномоченный банк распространяется действие настоящего
подпункта;
2) если на отчетную дату у банка сложилось превышение балансовых пассивов над балансовыми активами в
иностранной валюте, соответствующей валюте позиции по капиталу;
3) при уменьшении величины балансовых активов, выраженных в соответствующей иностранной валюте, ниже
величины позиции по капиталу по состоянию на предыдущую отчетную дату.
Уполномоченный банк может полностью или частично восстановить валютную позицию по капиталу в составе
балансовых активов. Оставшаяся после частичного восстановления величина позиции по капиталу считается установленной
и изменяется либо прекращается в случаях, предусмотренных выше. Восстановленные позиции последующему исключению
не подлежат.
Особенности расчета чистой опционной позиции заключаются в следующем.
В расчет чистой опционной позиции опционные контракты принимаются в величине, равной произведению
номинальной стоимости опционного контракта, заключенного на организованном и неорганизованном рынках, на
коэффициент дельта. Коэффициент дельта рассчитывается следующим образом:
S
С
дельта
дельта
дельта =
,
Страницы
- « первая
- ‹ предыдущая
- …
- 42
- 43
- 44
- 45
- 46
- …
- следующая ›
- последняя »
