Организация деятельности центрального банка. Бакулина Т.С. - 81 стр.

UptoLike

ВУЗ: 

УлГТУ | Ульяновск

Составители: 

Рубрика: 

81
ков по имеющимся у него образцам; сличает соответствие указанных в них сумм
цифрами и прописью и принимает у него деньги счетом.
После приема денег кассир подписывает квитанцию, объявление и ордер
к нему, ставит на квитанцию печать и выдает ее вносителю. Ордер к объявлению
кассир отправляет операционному работнику, а объявление оставляет у себя.
При приеме денежных билетов и монеты кассиры должны следить за
их подлинностью и платежеспособностью.
Все поступившие до окончания операционного дня наличные деньги
должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на соответст-
вующие счета их вносителей по балансу банка в тот же рабочий день.
Вечерние кассы осуществляют прием денег от предприятий, объединений, ор-
ганизаций после окончания операционного дня. Принятые ими деньги должны
быть зачислены на соответствующие счета не позднее следующего рабочего дня.
Какие-либо операции по выдаче наличных денег вечерние кассы не проводят.
Прием денег производится кассиром и бухгалтером-контролером, имеющим
право контрольной подписи от имени банка.
Инкассация как подразделение коммерческого банка или самостоятельная
организация обеспечивает перевозку и охрану выручки от места ее получения до
банка. Инкассируются, как правило, предприятия торговли, транспортные и зре-
лищные организации, ежедневная выручка которых достаточно велика. Зачисле-
ние выручки, собранной аппаратом инкассации, осуществляется по наклад-
ной, после пересчета и сверки фактической суммы выручки и ее покупюрного
строения с данными накладной.
Основным принципом организации денежного оборота является целевое
использование наличных денежных средств. Соблюдение клиентом этого
принципа находит отражение в обязательном сообщении клиента о направлении
использования получаемой в банке денежной суммы. В последующем порядке банк
проверяет достоверность данного сообщения. О цели получения наличных денег хо-
зяйственные органы сообщают в денежном чеке – основном расходном кассовом
документе банка. Сброшюрованные в чековые книжки денежные чеки выдаются
клиентам при открытии банковского счета.
Для обеспечения бесперебойного удовлетворения потребностей клиен-
тов в наличных деньгах лимит кассы устанавливается не только предприятиям,
но и коммерческим банкам. Лимит устанавливается территориальным учрежде-
нием Банка России или РКЦ в виде минимально допустимого остатка наличных
денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не
должен быть ниже установленного. Если наличных средств меньше установлен-
ного лимита, то кредитные организации осуществляют подкрепление операцион-
ных касс в установленном порядке.
Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавли-
вается учреждением Банка России исходя из объема оборота наличных денег,
проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от кли-
ентов, порядка ее обработки и других особенностей организации налично-
денежного оборота и кассовой работы.

Страницы